Contabilidad Básica

ASISTENTE CONTABLE

MOD. 1

Contabilidad Básica

TRABAJO 1

Febrero

2014

LABORATORIO 1.

La empresa de servicios SI SE PUEDE. Inicia sus actividades el primero de Diciembre del 2013 con los siguientes valores.

Caja $9800,00 Muebles y Enceres $4200,00

Equipo de computación $12000,00 Capital $0,00

Bancos $27000,00 Vehículos $14000,00

Gastos de Constitución $5000,00 Cuentas por pagar $2500,00

Edificios $65000,00 Cuentas por cobrar $1750,00

Hipotecas por pagar $15000,00 Suministros de oficina $2600,00

TRANSACCIONES DEL MES

2- DIC. Se cancela seguros para 6 meses a BMI; factura 1, por $600,00 c/mes

6-DIC. Se compra suministros de aseo y limpieza por $1500,00 a DILIPA S.A

10-DIC. Por varios servicios prestados a la empresa SILBROS, se factura $8900,00, nos pagan con cheque.

14-DIC. Se paga servicios de internet a EASY NET por $290,00

15-DIC. Se anticipa sueldos a empleados, el 30%, de SBU según detalle del 31/12/08

16-DIC. Se paga mantenimiento de los vehículos a Talleres Nissan, factura 2, por $750,00

20-DIC. Por varios servicios prestados a COMANDATO, se factura $8400,00, nos cancelan el 65% del total con cheque y el saldo a 8 días de crédito documentado.

24-DIC. Se cancela el 40% de las cuentas pendientes.

31-DIC. Se cancela sueldos de acuerdo al siguiente detalle.

Nº CARGO S.B.U H.E.50% H.E.100% COMISIONES

1 Gerente $1200,000 --------------- ---------------- $0,00

2 Dir. Financiero $820,00 ---------------- ---------------- $0,00

3 Contador $480,00 5 3 $0,00

4 Secretaria $210,00 5 2 $0,00

5 Vendedor $150,00 ---------------- --------------- $80,00

---- -------------------------- ------------------ ---------------- --------------- ----------------

DATOS PARA LOS AJUSTES

1.- Depreciar los activos fijos

2.- Provisionar las cuentas incobrables

3.- Liquidar el I.V.A

4.- Se ha consumido $450 en suministros de aseo y limpieza.

5.-Devengar los seguros del presente mes.

POLÍTICAS DE LA EMPRESA

1.- Los valores deben ingresar primero a caja y luego a depositar al siguiente día

2.- En los servicios que presta la empresa y sus clientes cancelan en su totalidad al contado, realizar un descuento del 5%.

NOTA.

1.- Todo se cancela con cheque.

2.- Registrar I.V.A y retenciones en la fuente del impuesto a la renta.

SE PIDE:

ELABORA EL CICLO CONTABLE.

EMPRESA DE SERVICIOS "SI SE PUEDE"

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2013

ACTIVOS PASIVOS

Corrientes 41150,00 Corrientes 2500,00

Caja 9800,00 Cuentas por pagar 2500,00

Bancos 27000,00

Cuentas por cobrar 1750,00 No corrientes 15000,00

Suministros de Oficina 2600,00 Hipoteca por pagar 15000,00

No corrientes 95200,00 TOTAL PASIVOS 17500,00

Equipo de computo 12000,00

Edificios 65000,00

Muebles y enseres 4200,00

Vehículos 14000,00

Diferidos 5000,00 PATRIMONIO 123850,00

Gasto de constitución 5000,00 Capital 123850,00

TOTAL ACTIVOS 141350,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 141350,00

EMPRESA DE SERVICIOS "SI SE PUEDE"

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/12/2013 1

Caja 9800,00

Bancos 27000,00

Cuentas por cobrar 1750,00

Suministros de Oficina 2600,00

Equipo de computo 12000,00

Edificios 65000,00

Muebles y enseres 4200,00

Vehículos 14000,00

Gasto de constitución 5000,00

Cuentas por pagar 2500,00

Hipoteca por pagar 15000,00

Capital 123850,00

v/r Registro de Situación Inicial

02/12/2013 2

Seguros prepagados 3600,00

IVA Compras 432,00

Bancos 4028,40

Retención en la Fuente por pagar 0,1% 3,60

v/r Pago seguro por 6 meses Fact. 1

03/12/2013 3

Bancos 9800,00

Caja 9800,00

v/r Registro deposito N. 01

06/12/2013 4

Suministros de Aseo y Limpieza 1500,00

IVA Compras 180,00

Bancos 1665,00

Retención en la Fuente por pagar 1% 15,00

v/r Compra Fact. 02 a DILIPA S.A

10/12/2013 5

Caja 9300,50

Impuesto Retenido 2% 169,10

Servicios Prestados 8455,00

IVA Ventas 1014,60

v/r Registro Fact. 03 a SILBROS pago en CH 001

11/12/2013 6

Bancos 9300,50

Caja 9300,50

v/r Registro deposito N. 02

14/12/2013 7

Gasto Servicio Internet 290,00

IVA Compras 34,80

Bancos 319,00

Retención en la Fuente por pagar 2% 5,80

v/r Pago Internet a EASY NET Fact. 04

15/12/2013 8

Anticipo Sueldos 858,00

Bancos 858,00

v/r Anticipo sueldo del 30% pago CH 002

16/12/2013 9

Gasto mantenimiento Vehículos 750,00

IVA Compras 90,00

Bancos 825,00

Retención en la Fuente por pagar 2% 15,00

v/r Pago manten. Vehículo a Talleres Nissan, Fact. 02

20/12/2013 10

Caja 6300,00

Documentos por cobrar 2940,00

Impuesto Retenido 2% 168,00

Servicios Prestados 8400,00

IVA Ventas 1008,00

v/r Se Fact. 06, 65% efect. y 8 días de crédito doc.

21/12/2013 11

Bancos 6300,00

Caja 6300,00

v/r Registro deposito N. 03

24/12/2013 12

Cuentas por pagar 1000,00

Bancos 1000,00

v/r Se cancela cuentas pendientes el 40%

13

28/12/2013 Caja 2940,00

Documentos por cobrar 2940,00

v/r Cobro de crédito documentado a 8 días

14

29/12/2013 Bancos 2940,00

Caja 2940,00

v/r Registro deposito N. 04

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