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Cuadro penal tributario


Enviado por   •  2 de Abril de 2020  •  Apuntes  •  367 Palabras (2 Páginas)  •  228 Visitas

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DEFRAUDACION, VIA ADM

Ley de procedimiento tributario

EVASION SIMPLE, Ley penal tributaria. VIA PENAL

EVASION AGRAVADA, Ley penal tributaria. VIA PENAL

Defraudación hasta $1.499.999 por año y por impuesto aun cuando sea de carac. Instantáneo.

Evasión simple de $1.500.000 hasta $14.999.999. por año y por impuesto aun cuando sea de carac. Instantáneo.

Evasión agravada de $15.000.000 en adelante. por año y por impuesto aun cuando sea de carac. Instantáneo.

No hay prisión

2 a 6 años de prisión, es excarcelable al ser menor a 3 años pagando una fianza

De 3,6 a 9 años de prisión. No es excarcelable.

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No puede recaer sobre una persona jurídica, sino que recae sobre las personas humanas q lo hicieron posible. Las personas humanas responden solidariamente, en el derecho penal tributario las phumanas van a prisión y la pjuridica también tiene sanción.

No puede recaer sobre una persona jurídica, sino que recae sobre las personas humanas q lo hicieron posible. Las personas humanas responden solidariamente, en el derecho penal tributario las phumanas van a prisión y la pjuridica también tiene sanción.

Cuando retengo y no deposito por menos de $100.000. ART 46

Cuando retengo y no deposito entre $100.000 y $2.000.000

Cuando retengo y no deposito mayor a $2.000.000

Insolvencia fiscal fraudulenta

Utilizar estructuras tributarias indebidas y con ellos evadir más de $2.000.000

Simulación dolosa de pago (Ej. Hacer un VEP FALSO) $500.000 anual o $100.000 mensual.

Se utilicen beneficios fiscales indebidos y se evada $2.000.000 o más.

Alteración dolosa de registros, alteración en los libros rubricados o los sistemas.

Cuando se use una factura APOC y se evada de impuesto menos de $1.500.000

Poner un VEP falso como excepción para detener juicio de ejecución fiscal

Cuando se use una factura APOC y se evada de impuesto más de $1.500.000

Aprovechamiento indebido de subsidios

SEGURIDAD SOCIAL: (Acá los importes son mensuales)

Cuando se evada aportes mas contribuciones de forma conjunta o separada mas de $200.000 mensual

Cuando se evada aportes mas contribuciones de forma conjunta o separada mas de $1.000.000 mensual

Se le retenga a un empleado aportes por menos de $100.000

Pasen 30 dias y el empleador no ingrese las retenciones por los aportes de seg social por $100.000 MENSUAL

Cuando una PF o PJ no permita conocer la identidad del delincuente y se evadan mas de $400.000 mensual de aportes y contribuciones en forma conjunta o separada.

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