Cuestionario Control Interno
Enviado por danybell29 • 20 de Mayo de 2014 • 288 Palabras (2 Páginas) • 381 Visitas
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
REVISION GENERAL DE INVENTARIOS
NOMBRE DE LA EMPRESA ENTREVISTADA:
RESPONSABLE:
CUENTA: Inventarios
PREGUNTAS
SI
NO
NO APLICA
COMENTARIOS
1.- ¿Existe algún método para evaluar los inventarios?
2.- ¿El método que se utiliza es conveniente para evaluar el costo?
3.- ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos?
4.- ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios (robos, por daños o incendios)?
5.- ¿Si se revisan los cálculos de evaluación de los inventarios?
6.- ¿La revisión del cálculo de inventarios la hace un funcionario importante?
7.- ¿Se sigue el mismo método de evaluación que en el ejercicio pasado?
8.- ¿La contabilidad realmente registra el sistema de costos de forma integral y si no tiene fallas o defectos importantes?
9.- ¿Cada cuánto se realizan inventarios físicos de las mercancías?
10.- ¿Se ha establecido el sistema de doble revisión de las anotaciones en el inventario en lo referente a cantidades?
11.- ¿Qué medios o instrumentos utilizan para registrar la mercancía entrante?
12.- ¿De quién depende directamente el departamento de inventarios?
13.- ¿Se almacenan las existencias de una manera ordenada y sistemática?
14.- ¿Se acostumbra a realizar periódicamente los registros de inventarios y otros datos para determinar si las existencias tienen poco movimiento, si son excesivas u obsoletas y que tan frecuente se hacen?
15.- ¿Se lleva un control en las notas de salida?
16.- ¿Se registran las salidas en el inventario haciendo referencia a las requisiciones y órdenes de embarque despachados por los almacenistas?
17.- ¿Qué control se ha establecido para detectar los desperdicios?
18.- En caso de
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