¿Cuáles son los aspectos principales en la evaluación de un crédito?.

ACTIVIDAD 8

Tarea 4: Evaluación crediticia

1. ¿Cuáles son los aspectos principales en la evaluación de un crédito?

Se entiende crédito como un proceso comprendido por los diferentes pasos que se siguen desde que el cliente solicita el crédito hasta que es cancelado. Este proceso tiene como objetivo, desde un inicio, tener la información necesaria para evaluar el riesgo que representa el sujeto de crédito y los negocios que puedan establecerse con él, para luego evaluar y plantear las operaciones de crédito a realizar y las garantías con que se respaldarán, para finalmente proceder al desembolso.

A fin de asumir un riesgo que se encuentre dentro de ciertos parámetros, el banco debe conocer a su cliente, evaluarlo y analizar cuáles son los negocios que se pueden realizar conjuntamente.

Según la técnica conocida como las 5 C, los aspectos principales en la evaluación de un crédito son:

1. Carácter: las cualidades del prestatario, como su honestidad, integridad y experiencias pasadas, son los factores que componen este aspecto, que si bien no son tan cuantificables son muy importantes,  ya que el crédito puede estar destinado al fracaso debido a la mala calidad del sujeto de crédito.
2. Capacidad: es el conocimiento del negocio y la calidad técnica de los accionistas y plana gerencial, así como todo capital humano en general.
3. Capital: es la inversión realizada, la cual comprende tanto la inversión en tecnología hecha con activos propios, como por el nivel de endeudamiento con terceros, respecto al capital propio.
4. Colateral: cumple con la finalidad de reducir el riesgo de la operación e incrementar la rentabilidad del dinero prestado. Se trata, entre otros, de los depósitos en efectivo y las letras e cobranza.
5. Condiciones: de acuerdo a la evaluación realizada, se puede considerar conveniente supervisar el desembolso de crédito, para controlar que el dinero se emplee según los intereses del banco.

Otra forma de agrupar los  factores a considerar consiste en recopilar los datos necesarios sobre los siguientes aspectos:

1. Macroeconómicos (capacidad)
2. Gestión (carácter y capacidad)
3. Económico- contable (capital y capacidad)
4. Técnicos (capacidad y colateral)
5. Colaterales y condiciones
6. Legales (condiciones, colateral y capital)

1. ¿Cómo se clasifican los créditos según su riesgo? : Identifique los riesgos de cualquiera de estos bancos: BANBIF. COFIDE o Financiera Confianza

Los créditos según su riesgo se clasifican en:

Creditos a corto plazo

• Creditos Indirectos

Carta fianza garantizando la aceptación de contratos por parte de las empresas participantes en licitación publica.

Carta fianza de fiel cumplimiento de contrato.

Carta fianza garantizando la calidad del bien o servicio prestado.

Carta- fianza para adelanto de clientes, contra entrega futura del bien o servicio adquirido.

Carta- fianza garantizando crédito a proveedores.

Carta- fianza garantizando internamiento temporal de bienes a ser reexportados.

Credito documentario para importar materia prima, insumos repuestos.

Avales por importación de insumos.

Aval por importación de maquinaria.

Carta-fianza para créditos en general.

• Creditos directos

Credito post-embarque con carta de crédito.

Descuento de letras.

Descuento de warrants.

Adelanto contra prenda mercantil.

Creditos post- embarque con documentos en cobranza.

Adelanto contra facturas.

Sobregiro en cuentas corrientes.

Credito pre-embarque (con SECREX).

Credito para capital de trabajo bajo  la forma de mutuo, pagare adelanto en cuenta corriente ( menos de un año ).

Cualquier préstamo en moneda diferente a lo que fija los ingresos del prestatario incrementa el riesgo lo cual puede hacer cambiar el orden.

Largo Plazo

• Creditos Indirectos

Carta de crédito par importar maquinaria ( mas de un año )

Aval por importación de maquinaria.

• Creditos Directos

Leasing

Credito para capital de trabajo a mas de un año generalmente en forma de mutuo.

Credito para ampliar planta ( misma linea de producción o una nueva )

Credito para financiar proyectos nuevos.

  CORPORACION FINANCIERA DE DESARROLLO S A (COFIDE )

De acuerdo con la normatividad vigente, COFIDE opera como un banco de segundo piso, por lo que se dedica, sustancialmente, a captar recursos financieros de organismos y bancos del exterior y del país, para otorgar financiamiento a personas naturales y jurídicas a través de las Instituciones Financieras Intermediarias (IFIs), quienes asumen el riesgo crediticio de las colocaciones que otorgan con los  recursos recibidos de COFIDE.  Asimismo, mediante las IFIs la Corporación destina financiamiento, en el ámbito nacional, en favor de pequeños empresarios y agricultores.

Adicionalmente, se dedica a administrar fondos y valores recibidos principalmente del Estado, así como también de empresas privadas. Por estas actividades percibe una comisión.

      Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Los créditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de créditos.

 La Corporación ha establecido, de acuerdo con las regulaciones de la SBS, una provisión específica y otra genérica obligatoria. La provisión específica se constituye sobre créditos directos e indirectos por los que se ha identificado específicamente un riesgo superior al normal y que COFIDE considera incobrable o de dudosa recuperabilidad.  La provisión genérica obligatoria se constituye de manera preventiva en 1% por los saldos de los créditos directos e indirectos por aquellos deudores clasificados como normal .

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