David Torres

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

CLAUDIA M GUATAQUIRA G

ELISA CONDE

SENA

TALLER DE APLICACION

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

P= 10.000.000

N= 18 MESES

IP=25% ANUAL PAGA MES VENCIDO

INTERES X MORA 29.4 %

IP= 0.25/12=0.02083333

- 10.000.000/ 18 meses +(10.000.000X0.02083333)

- 555.556 + 208.333 = 763.889

- Cancela 10 días de anticipación 208.333/30=6944x20=138.880

SALDOS DE INTERES CAPITAL

SALDO INTERES CUOTA ABONO

9444444 208333 555556 763889

8888888 196759 555556 752315

8333332 185185 555556 740741

7777776 173611 555556 729167

7222220 162037 555556 717593

6666664 150463 555556 706019

6111108 138889 555556 694445

5555552 127315 555556 682871

4999996 115741 555556 671297

4444440 104167 555556 659723

3888884 92593 555556 648149

3333328 81019 555556 636575

2777772 69445 555556 625001

2222216 57871 555556 613427

1666660 46297 555556 601853

1111104 34723 555556 590279

555548 23149 555556 578705

-8 11575 555556 567131

CONTABILIZACION

3214 créditos aprobados no desembolsados

321422 obligaciones estipuladas en ML 10.000.000

3124 créditos aprobados no desembolsados por el contra

321422 obligaciones estipuladas en legal 10.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DEL DESEMBOLSO (ENTREGA DINERO)

21210 préstamos ordinarios 10.000.000

21200 depósitos de ahorro ordinario activos 10.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION

321422 obligaciones estipuladas moneda legal 10.000.000

3214 crédito aprobado no desembolsado estipulado M.L 10.000.000

CANCELACION DE LA PRIMERA CUOTA

21205 depósitos en cuenta de ahorro privadas activos 555.556

161216 descubiertos en cuenta de ahorro bancaria 10.000.000

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal,

Pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

P= 300.000.000

I= 0,0625 C/3MESES

N= 36 MESES=12 TRIMESTRES

CUOTA=36.275.166

CUOTA= A VP*I (1+I)

(1+I)-1

=300.000.000(0.0625) (1+0.0625) = 36275,166

(1+0.0625)-1

N CUOTA INTERES ABONO SALDO

0 300.000.000

1 36.275.166 18.750.000 17.525.166 282.474.834

2 36.275.166 17.654.677 18.620.489 263.854.345

3 36.275.166 16.559.354 19.715.812 245.233.856

4 36.275.166 15.464.031 20.811.135 226.613.367

5 36.275.166 14.368.708 21.906.458 207.992.878

6 36.275.166 13.273.385 23.001.781 189.372.389

7 36.275.166 12.178.062 24.097.104 170.751.900

8 36.275.166 11.082.739 25.192.427 152.131.411

9 36.275.166 9.987.416 26.287.750 133.510.922

10 36.275.166 8.892.093 27.383.073 114.890.433

11 36.275.166 7.796.770 28.478.396 96.269.944

12 36.275.166 6.701.447 29.573.719 77.649.455

13 36.275.166 5.606.124 30.669.042 59.028.966

14 36.275.166 4.510.801 31.764.365 40.408.477

15 36.275.166 3.415.478 32.859.688 21.787.988

16 36.275.166 2.320.155 33.955.011 3.167.499

17 36.275.166 1.224.832 3.167.499 0

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

P=15.000.000

I=0.01983333

N= 24 meses

Cuota= 860.104

Ip= 23.8% pago mes anticipado

Ip=23.8%/100= 0.238/12=0.01983333

-15.000.000(1-(1x0.01983333)+ (15.000.000x0.01983333)

-625.000(0.98016667)+247500=860104

N CUOTA INTERES ABONO SALDO

0 15.000.000

1 860.104 269.259.6 505.515 14.494.485

2 860.104 260.185.3 514.589 13.979.895

3 860.104 250.948.1 523.663 13.465.305

4 860.104 241.545.1 532.737 12.950.715

5 860.104 231.973.2 541.811 12.436.125

6 860.104 222.229.6 550.885 11.921.535

7 860.104 212.311.1 559.959 11.406.945

8 860.104 202.214.5 569.033 10.892.355

9 860.104 191.936.7 578.107 10.377.765

10 860.104 181.474.3 587.181 9.863.175

11 860.104 170.824.2 596.255 9.348.585

12 860.104 159.982.9 605.329 8.833.995

13 860.104 148.947.0 614.403 8.319.405

14 860.104 137.713.0 623.477 7.804.815

15 860.104 126.277.3 632.551 7.290.225

16 860.104 114.634.4 641.625 6.775.635

17 860.104 102.786.5 650.699 5.746.455

18 860.104 90.723.9 659.773 4.717.275

19 860.104 78.444.7 668.847 3.673.692

20 860.104 65.945 677.921 2.964.863

21 860.104 53221.2 686.995 2.256.034

22 860.104 40.268.8 696.069 1.547.205

23 860.104 27.084 705.143 838.376

24 860.104 13062.5 714.217 129.547

12825 caja 860.104

22161 préstamo ordinario 612.604

18224 cuenta por cobrar interés 247.500

4. Se desembolsa un crédito concedido

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