Departamento De Finanzas

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

• La función principal del departamento financiero es obtener y administrar los recursos monetarios de la empresa como es:

- Invertirlos y asignarlos adecuadamente.

- Registrar las operaciones.

- Presentar los resultados de las operaciones.

- Cumplir con las obligaciones fiscales.

Las áreas que incluye son:

1.--Contraloría

2.--Contabilidad

3.-- Tesorería

4.-- Planeación financiera y Presupuestos.

5.-- Administración de riesgos.

6.-- Créditos y cobranzas

7.--Cuentas por pagar.

8.--Nomina

1.-CONTRALORÍA:

El contralor es el que realiza por lo común las actividades contables relativas a impuestos, presupuestos, auditoria interna, procesamiento de datos y estadísticas, contabilidad financiera y de costos, etc.

PAGOS FISCALES:

Son las derogaciones que se hacen para cumplir oportunamente con los impuestos.

Leyes sobre el pago de los impuestos ( Art 31- Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos)

- Impuesto sobre la renta.

- Impuesto al activo.

- Impuesto al valor agregado.

- Impuesto sobre producción y servicio.

- Instituto de fondo nacional de la vivienda.

- Sistemas de ahorro para el retiro.

-Etc..

2.-CONTABILIDAD:

Se realizan las siguientes actividades:

Contabilidad general.

Sección de nóminas

Sección de acreedores.

Sección de deudores.

Facturación

Inventarios.

-Controla o tiene una estrecha relación con el depto. de Compras.

CONTROL DE NÓMINAS:

Es un documentos que puede ser emitido, semanal, quincenal o mensual, en el cual se registran los ingresos por días laborados de los trabajadores, así como los siguientes datos:

- Nombre del trabajador

- Registro federal de contribuyente o CURP

- Numero del seguro social.

- Salario nominal.

- Días laborados.

- Otras prestaciones: bonos, gratificaciones, premios, etc...

CUENTAS POR PAGAR:

Es el área de la empresa encargada de llevar un control de las cuentas que se tienen los proveedores o cualquier acreedor por lo servicios prestados a la empresa. La CAJA GENERAL, es la encargada del manejo físico del dinero de dicha empresa, la cual recibe el efectivo de los clientes y emite cheques o pagos en efectivo.

3.-TESORERÍA:

El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtención de recursos, dirección de actividades de créditos y cobranza, manejo de la cartera de inversiones.

INVERSIONES Y RECURSOS:

Las inversiones se suelen llevar en:

a) Bancos (Otorgan tasa bajas, no riesgos)

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