EJERCICIO Nº 4 FORMULACION DEL PRESUPUESTO UTILIZANDO LOS CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS

EJECRICIO Nº 4

FORMULACION DEL PRESUPUESTO UTILIZANDO LOS CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS

Con la siguiente información y utilizando los Clasificadores Presupuestarios 2016, deberá realizar el llenado de la matriz del presupuesto tanto de Recursos como de Gastos tomando en cuenta los siguientes supuestos:

SUPUESTOS PARA RECURSOS (INGRESOS)

La entidad 170 entre la estimación de los recursos (ingresos) a percibir la próxima gestión, tiene planificado lo siguiente:

1. Se tiene programado que la próxima gestión se ejecutara la captación de recursos por concepto de prestación de servicios (cobro de colegiatura) por Bs. 2,000,000.
2. El Ministerio de Defensa desembolsara parte de un préstamo por Bs. 5,000,000 provenientes del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, en el marco del convenio subsidiario suscrito con este último, recursos cuyo origen es la Corporación Andina de Fomento, destinado a la construcción de aulas.
3. La Agencia de Cooperación Internacional del Japón, en el marco de un convenio suscrito con el Ministerio de Defensa desembolsara en forma directa a la EMI en calidad de donación  para la implementación de un laboratorio de investigación recursos frescos por un total de 11.999.400 Yenes al Tipo de Cambio de Bs. 0.06667 por cada Yen.
4. Mediante convenio de préstamo suscrito con el Banco Central de Bolivia, la EMI recibirá recursos para la compra de de nuevos equipos audiovisuales por un total de $us. 100,000 al Tipo de Cambio de Bs. 6.96 por c/$us.

SUPUESTO PARA GASTOS

Con los recursos que se tiene planificado, se pretende financiar los siguientes gastos:

1.        Los recursos provenientes por la venta de servicios deberán financiar el gasto corriente,         cuyos techos (Limite Financiero) por Grupo de Gasto, son los Siguientes:

1.  Para la programación de los Servicios Personales se deberán tomar como punto         de partida la Escala Salarial  aprobada cuya composición es como sigue:

La escala salarial aprobada tiene un costo anual de Bs. 420,000 sobre cuya base se deberá proyectar las partidas correspondientes a los aportes patronales definidas en los siguientes porcentajes:

La Partida 11700 está conformada por el costo anual, la 11400 por la del costo mensual, para la partida 11600, se debe tomar en cuenta por 10 Salarios Mínimos Nacionales, monto establecido en Bs1,200 según D.S. Nº 1549 de 10 de abril de 2013 y la diferencia para cubrir el techo debe ser programado para la partida 15300.

...