Efectivo Y Sus Funciones

Concepto de efectivo:

Recursos líquidos que mantiene una empresa, cheque, efectivo, monedas. Se considera activo ocioso, sus propiedades permiten afrontar gastos pequeños en la empresa.

Tipos de efectivo: Efectivo en caja y bancos, inversiones temporales, valores negociables.

El flujo de efectivo es vital para la penetración de mercado de una empresa y su supervivencia; la forma de adquirirlo es a través de un margen de utilidad alto y un valor agregado.

Para fijar el nivel de una inversión se requiere tener el conocimiento de las necesidades futuras (semana, mes, trimestre, semestre, año) con el fin de tener siempre el efectivo necesario para la operación de la empresa. Para ejercer un control acerca de este tipo de operaciones, se requiere de un permanente estado de ingresos y salidas de efectivo.

Existen políticas de efectivo que deben tener como objetivo mantener recursos suficientes para la operación con capacidad de maniobra, elevando al máximo el rendimiento de la inversión. Estas políticas de administración de efectivo para operación de pagos y captación de recursos se encuentran implícitas en las de administración de cuentas por cobrar e inventarios.

La planeación y el control se hacen a través de un presupuesto anual de flujo de efectivo y su control se hace a través de revisiones.

En épocas inflacionarias, lo mejor es mantener controlado el flujo de efectivo debido a su constante revaluación, la cual pueda afectar de manera significativa si no se controla. En estos casos lo más recomendable es adquirir bienes que mantengan su valor y cambiar de moneda nacional a moneda extranjera. La buena administración del efectivo comprende en tener en cuenta los pagos en monedas extranjeras, haciendo las provisiones necesarias.

Conocer el efectivo de una empresa te permite manejar el tiempo y manejo de los recursos líquidos y permite una supervivencia de la empresa; bien utilizado el estado de flujos de efectivo te permitirá obtener una visión amplia y detallada.

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