Efectivo Y Valores De Realización Inmediata

CLIENTE: N0VENO SEMESTRE

FECHA DE LA AUDITORIA: 31 DE DICIEMBRE DE 2000

RELACION DE INFORMACION REQUERIDA DEL CLIENTE

FECHA FECHA

PROGRAMADA DE

DE ENTREGA ENTREGA

EFECTIVO Y VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA

1.- Relación de los fondos fijos mencionando su localización y el personal autorizado para su manejo.

2.- Conciliaciones depuradas de las cuentas bancarias al 31de diciembre de 2000. En el caso de cuentas en moneda extranjera, éstas deberán encontrarse valuarse al tipo de cambio de cierre del ejercicio.

3.- Relación de cheques expedidos no entregados a los beneficiarios al 31 de diciembre de 2000.

4.- Cédula que muestre los movimientos del año de compra y venta de inversiones en valores (u otro instrumento de inversión) y la conciliación de los rendimientos con lo aplicado a resultados (Formato 2), indicando la retención correspondiente del I.S.R. Anexar copia fotostática del estado de cuenta de las instituciones donde se haya efectuado inversiones por el último mes del ejercicio.

FECHA FECHA

PROGRAMADA DE

DE ENTREGA ENTREGA

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

5.- Relación de cuentas y documentos por cobrar a lientes mostrando vencimientos o antigüedad de saldos al 31 de diciembre de 2000.

6.- Relación de las cuentas y documentos por cobrar a clientes cuya recuperabilidad se considere, dudosa, explicando las causas de los casos más significativos.

7.- Cédula que muestre el movimiento del año de la estimación para cuentas de cobro dudoso y la conciliación del incremento con lo cargado a resultados (Formato 3).

8.- Por los préstamos a terceros (deudores diversos y documentos por cobrar) proporcionar copia fotostática del cálculo de intereses y del contrato correspondiente.

Esta información también aplica para los préstamos a socios.

9.- Integración mensual del IVA acreditable (Formato 4).

INVENTARIOS

10.- Programación de fechas e instructivo sobre los recuentos físicos de inventarios.

11.- Relaciones valuadas de los inventarios físicos.

FECHA FECHA

PROGRAMADA DE

DE ENTREGA ENTREGA

12.- Relación de los inventarios que se consideren dañados, obsoletos y de lento movimiento, explicando las causas de cada caso y su práctica contable al respecto.

13.- Cédula que muestre el movimiento del año de la estimación para inventarios dañados, obsoletos y/o lento movimiento y conciliación de los incrementos con las cuentas de resultados.

14.- Cédula de conexión global de inventarios de la fecha del recuento físico a la del cierre.

15.- Relación de otras cuentas de inventarios. Mercancías en tránsito (indicar fecha de antigüedad y de posible recepción). Mercancías en consignación.

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16.- Integración mensual de los movimientos de almacén (Formato 5).

ACTIVOS FIJOS

17.- Copias fotostáticas de los resúmenes de los avalúos de inmuebles, maquinaria y equipo.

FECHA FECHA

PROGRAMADA DE

DE ENTREGA ENTREGA

18.- Relación de todas las adiciones de inmuebles, maquinaria y equipo. Por las adiciones identificadas se indicará la descripción del activo, proveedor, número de factura y localización (Formato 8).

19.- Relación de las bajas del año de inmuebles, maquinaria y equipo (Valor neto en libros) señalando valor neto histórico, valor reexpresado y precio de venta (Formato 9).

20.- Cálculo de la utilidad o pérdida fiscal en venta de activo fijo.

21.- Proporcionar copia del contrato de arrendamiento financiero, por los activos fijos que se hayan adquirido bajo este contrato y la tabla de amortización de sus pagos.

22.- Cédula que muestre el cálculo de la depreciación y amortización anual por año de adquisición de cada una de las cuentas de inmuebles, maquinaria y equipo y gastos de instalación y su conciliación con resultados.

23.- Cálculo de la depreciación y amortización fiscal (Formato 10).

OTROS ACTIVOS

24.- Análisis de las principales adiciones en cargos y gastos diferidos:

Pagos anticipados

Seguros (Formato 11)

Depósitos en garantía

Gastos de instalación

FECHA FECHA

PROGRAMADA DE

DE ENTREGA ENTREGA

Mejoras en locales arrendados

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CUENTAS INTERCOMPAÑÍAS

25.- Cédula resumen de los saldos de compañías afiliadas, asociadas y subsidiarias (Formato 12). Adicionalmente proporcionar las operaciones de compra-venta, prestación de servicios, etc., realizadas entre sí durante el ejercicio auditado.

26.- Conciliaciones de los saldos al 31-DIC-00 de compañías afiliadas, asociadas y subsidiarias.

En caso de existir estados de cuenta, proporcionar copia fotostática de los mismos.

27.- Cédula resumen al 31-DIC-00 de las inversiones permanentes (afiliadas, asociadas, subsidiarias, etc.) (Formato 13).

PASIVOS

28.- Cédula que muestre el movimiento del año de los documentos por pagar a bancos a corto y largo plazo, indicando las fechas de vencimiento, tasas de interés, garantías, avales, interés devengado y por devengar y su

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