Estudio Picantico

ESTUDIO ECONÓMICO

OBJETIVOS GENERALES

Determinar la factibilidad de ejecución del proyecto y la disponibilidad de los recursos necesarios para ello.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

- Determinar los costos de inversión que se necesitan para realizar el proyecto.

- Determinar el costo del proyecto.

- Establecer las fuentes de financiamiento.

- Establecer el punto de equilibrio.

GENERALIDADES

En todo proyecto el estudio financiero tiene por objeto determinar contablemente la magnitud de la inversión. Se basa en la formulación estimada de presupuestos de ingresos y egresos, así como la determinación de las fuentes de financiamiento requeridas durante la instalación y ejecución del proyecto.

En el estudio económico se trata de establecer el costo total de la operación de la planta (producción, administración y ventas), así como varios indicadores que servirán de base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación económica.

DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS

Para este análisis, se ha realizado el cálculo de los costos de producción y el precio de venta unitario del ají de fresa, así como los datos sobre mano de obra y costos indirectos implicados en el proceso de producción los cuales son indispensables para llegar a determinar si es aconsejable o no la elaboración de cada uno de los productos propuestos en el proyecto.

Considerando que en la ejecución del proyecto, se deben realizar desembolsos de pagos de salarios, compra de materiales, pago de intereses, etc.

Estas erogaciones se clasifican en: costos de producción, gastos de administración, gastos de ventas, gastos financieros, según correspondan.

La procesadora de ají de fresa estará ubicada en la sede del MISQUILLI , laborara una vez a la semana, por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione dos o tres turnos semanales. Tomando en cuenta el estudio de mercado y el producto es nuevo, se plantea en primera instancia laborar un solo turno durante los tres primeros meses del años, y elevar el turno de trabajo los dos últimos meses tal como se plantea a continuación.

Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años.

PERIODO ANUAL PRODUCCION APROVECHAMIENTO DE

ANUAL LA CAPACIDAD

1 33%

2 33%

3 33%

4

Elaborado por : grupo Nº 1 paralelo “L”

Fuente: propia

Presupuesto de costos de producción

El presupuesto de costos de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en la producción, a continuación se muestra cada una de ellas

PRESUPUESTOS

Cédula de presupuestos de Compras

MATERIA PRIMA COSTO POR Kg. CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO

SEMANAL KG MENSUAL TRIMESTRAL TRIMESTRAL ANUAL KG ANUAL TOTAL

AJI 1 30 Kg 120 360 Kg 1440 Kg

VINAGRE 0.50 5 Kg 10 60 Kg 240 Kg

FRUTA FRESCA 1,50 125 Kg 625 1500 Kg 6000 Kg

SAL- AZUCAR 2 7 Kg 56 84 Kg 336 Kg

TOTAL 5,00 167 Kg 811 2.004 Kg 8.016 Kg

Costo de materia prima

Costo de envases y embalajes

DETALLE COSTO CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO

MENSUAL UNI MENSUAL TRIMESTRAL TRIMESTRAL ANUAL UNI ANUAL TOTAL

FRASCOS 0,19 6672 1267,68 20016,00 3803,04 80064 15212,16

ETIQUETAS 0,14 6672 934,08 20016,00 2802,24 80064 11208,96

TAPAS 0,14 6672 934,08 20016,00 2802,24 80064 11208,96

CAJAS DE CARTON 2,28 556 1267,68 1668,00 3803,04 6672 15212,16

TOTAL 2,75 20572 4403,52 61716,00 13210,56 246864 52842,24

Consumo de energía eléctrica

COSTO MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL

Energía 40 120 480

Consumo de agua

COSTO MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL

AGUA 40 120 480

Costo de mano de obra directa

Se considera mano de obra directa al obrero y al almacenista que intervienen directamente en la producción

DETALLE CANTIDAD GASTO MENSUAL COSTO

ANUAL TOTAL

OBRERO 1 478,64 5743,7

ALMACENISTA 1 478,64 5743,7

TOTAL 957,28 11487,4

Combustible

DETALLE COSTO COSTO

MENSUAL ANUAL TOTA

DIESEL 24,96 299,52

Cargos de depreciación

Las leyes impositivas vigentes consideran a la depreciación como un cargo deducible de impuestos.

PRESUPUESTO DEPRECIACION EDIFICIO

50000 5000 5%

CEDULA DEPRECIACION EDIFICIO

DETALLE MENSUAL ANUAL

DEPRECIACION EDIFICIO 187,5 2250

PRESUPUESTO DEPRECIACION EQUIPO DE CÓMPUTO

1000 100 33%

CEDULA DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO

DETALLE MENSUAL ANUAL

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 24,75 297

PRESUPUESTO DEPRECIACION VEHICULO

20000 2000 20%

CEDULA DEPRECIACION VEHICULO

DETALLE MENSUAL ANUAL

DEPRECIACION VEHICULO 300 3600

PRESUPUESTO DEPRECIACION MAQUINARIA

27900 2790 10%

CEDULA DEPRECIACION MAQUINARIA

DETALLE MENSUAL ANUAL

DEPRECIACION MAQUINARIA 209,25 2511

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

De acuerdo con el organigrama, se contara con un gerente general y una secretaria, el sueldo del personal administrativo es el siguiente:

Cédula de Presupuesto de Gastos de Administración

Detalle Mensual TRIMESTRAL ANUAL

GERENTE 558,43 1.675,29 6.701,16

SECRETARIA 491,94 1.475,82 5.903,28

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 24,75 74,25 297,00

Depreciación Edificio 187,50 562,50 2.250,00

1.262,62 3.787,86 15.151,44

PRESUPUESTO GASTOS DE VENTA

De acuerdo con el organigrama general presentado para la empresa, se contara con un gerente de ventas y dos choferes los cuales se consideran suficientes para el nivel de ventas y además se encargaran de repartir los productos.

Cédula de Presupuesto de Gastos de Ventas

Detalle Mensual TRIMESTRAL ANUAL

GERENTE DE VENTAS 478,64 1.435,92 5.743,68

CHOFER 478,64 1.435,92 5.743,68

Combustible 200,00 600,00 2.400,00

Depreciación Vehículo 300,00

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