FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA Y ADMINISTRACION LABORATORIO FISCAL III
Enviado por Alondragb • 10 de Septiembre de 2017 • Tarea • 1.065 Palabras (5 Páginas) • 198 Visitas
U A N L
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA Y ADMINISTRACION
LABORATORIO FISCAL III
ALUMNO: GRUPO MATERIA .
- DETERMINE EL I S R QUE CORRESPONDA Y APLIQUE LAS PERDIDAS ACTUALIZADAS QUE SEAN APLICABLES A LAS UTILIDADES
EJERCICIO | INGERESOS. ACUM | DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
2012 | 15,000,000.00 | 16´850,000.00 |
2013 | 14,000,000.00 | 13´666,666.00 |
2014 | 24,000,000.00 | 23´333,333.00 |
2015 | 17,000,000.00 | 16´666,666.00 |
2016 | 24,000,000.00 | 23´750,000.00 |
II.- DETERMINE LA UTILIDAD O PERDIDA POR LA ENAJENACION DE LOS SIG. ACTIVOS FIJOS ASI COMO LOS ASIENTOS CONTABLES CONSIDERANDO QUE ES DE CONTADO
FECHA DE | CONCEPTO | VALOR DE | FECHA DE | VALOR DE | GIRO DE LA EMPRESA | |
ADQUISICION | INVERSION | VENTA | VENTA | |||
15/04/11 | MAQUINARIA | 100,000.00 | 10/10/17 | 150,000.00 | FUNDICION EN PRIMER PROCESO | |
14/10/12 | TERRENO | 700,000.00 | 15/08/17 | 9,000,000.00 | FAB.DE ART. PLASTICO | |
16/02/14 | AUTOMOVIL UTILITARIO | 305,000.00 | 16/12/17 | 250,000.00 | COMERCIAL |
LOS BIENES SE UTILIZARON AL MES DE SU ADQUISICION
III.- DETERMINE EL IMPORTE DEDUCIBLE PARA EFECTOS DEL I.S.R. PARA EL EJERCICIO 2015 Y EL IMPORTE ACREDITABLE PARA IVA DE LOS SIG. GASTOS E INVERSIONES SEGÚN PROCEDA Y CITE EL FUNDAMENTO LEGAL Y REALICE EL ASIENTO CONTABLE.
1.- GASTOS DE VIAJE, HOSPEDAJE Y ALIMENTACION EROGADOS COMO SIGUE:
Nº.PERS.FECHA | DIAS | LUGAR | HOSPEDAJE | ALIMENTACION | RENT.DE AUTO UTILITARIO |
3 FEB.2017 | 5 | REYNOSA | 50,000.00 | 30,000.00 | |
1 JUN.2017 | 7 | DALLAS TEXAS | 22,000.00 | 17,500.00 | 27,500.00 |
2 SEPT.2017 | 3 | MEXICO D.F. | 20,000.00 | 19,000.00 | 30,000.00 |
NOTAS: LA EMPRESA ESTA UBICADA EN MONTERREY Y LOS GASTOS EROGADOS EN EL PAIS SON A VALOR NETO POR EL TOTAL DE LAS PERSONAS Y LOS DIAS QUE SE CITAN
2.- HONORARIOS PAGADOS A 5 CONSEJEROS POR 30,000.00 MENSUALES A C/U EN DONDE EL SUELDO DE MAYOR JERARQUIA ES DE 38,000.00 MENSUALES Y EL MONTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS ES DE $6,000,000.00 Y EL MONTO TOTAL DE DEDUCCIONES ES DE 9,000,000.00
IV-. LA EMPRESA, LA MEXICANA, S.A. de C.V. LE SOLICITA DETERMINAR LO SIGUIENTE
A).- PAGOS PROVISIONALES
B)-. DECLARACION ANUAL DEL ISR
USTED CUENTA CON LOS SIGUIENTES DATOS:
UTILIDAD FISCAL EJERCICIO ANTERIOR $ 66,666.00
INGRESOS ACUMULABLES 8, 090,000.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION 80,000.00
ASI MISMO LE PROPORCIONA A USTED LOS SIGUIENTES DATOS DEL PRESENTE EJERCICIO:
INGRESOS:
MES | VENTAS | INTERES DEVENGADOS A FAVOR | UTILIDAD CAMBIARIA | MES | VENTAS | INTERESES DEVENGADOS A FAVOR | UTILIDAD CAMBIARIA |
ENERO | 940,000.00 | 25,000.00 | JULIO | 850,000.00 | 10, 000.00 | 80,000.00 | |
FEB. | 800,000.00 | 50,000.00 | AGO. | 1 200,000.00 | 40,000.00 | ||
MARZO | 700,000.00 | ---o--- | SEP. | 3 000,000.00 | 30,000.00 | ||
ABRIL | 900,000.00 | 40,000.00 | OCT. | 2 000,000.00 | 15,000.00 | ||
MAYO | 800,000.00 | 15,000.00 | NOV. | 3 000,000.00 | 20,000.00 | ||
JUNIO | 850,000.00 | 10,000.00 | 80,000.00 | DIC. | 4 000 000.00 | 40 000.00 | 16,666.00 |
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