FINANZAS II Presupuesto de Efectivo

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE NICARAGUA.

SEGUNDO AÑO DE CONTADURÍA PÚBLICA Y FINANZAS.

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FINANZAS II

Presupuesto de Efectivo

Presentado por

• Jonathan Ramón  Rodríguez Obando.
• María Alejandra Martínez Torrez.
• Rolando Josué Urroz Provedor.
• Kadle Margarita Matute.
• Cristhian José Rugama.

Profesora: Jacqueline Castillo

Sección: I-11

Turno: Vespertino.

Managua, 28/02/2019

Ejercicio No.1

Suponga que le asignaron la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2013. Le proporcionaron los siguientes datos de ACME Company:

1. Las ventas brutas esperadas para el periodo de mayo a diciembre son de $300,000, $290,000, $425,000, $500,000, $600,000, $625,000, $650,000 y $700,000, respectivamente.

2. El 12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. Sin embargo, la empresa ofrece un descuento del 3% si se paga en 10 días; de lo contrario, hay que saldar el monto total en 30 días, de manera que se aplica un descuento del 3% en el cobro de ventas del mes en curso.

3. El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de la venta.

4. El 13% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes después de la venta.

5. Las compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el 60% de las ventas esperadas del siguiente mes.

6. La empresa paga el 100% de sus compras de materias primas para el mes en curso en el siguiente mes.

7. Los sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al 6% de las ventas esperadas del mes en curso.

8. Los pagos mensuales de arrendamiento corresponden al 2% de las ventas esperadas del mes en curso.

9. Los gastos mensuales en publicidad ascienden al 3% de las ventas.

10. Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se distribuyan entre agosto, septiembre y octubre a la tasa del 12% de las ventas en esos meses.

11. Durante diciembre se realizará un prepago del seguro para el siguiente año por un monto de $24,000.

12. Durante los meses de julio a diciembre, la compañía espera tener varios gastos de

$15,000, $20,000, $25,000, $30,000, $35,000 y $40,000, respectivamente.

13. Se pagarán impuestos por un monto de $40,000 en septiembre y por $45,000 en diciembre.

14. El saldo de efectivo inicial en julio es de $15,000.

15. El saldo de efectivo meta es de $15,000.

RESOLVER

1. Elabore un programa de entradas, salidas y presupuesto de efectivo

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