INFORME SOBRE LA VERIFICACIÓN , EVALUACIÓN Y ANÁLISIS EFECTUADO A LAS PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES ADEUDADOS POR LA CAMARA MUNICIPAL Y LA CONTRALORIA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO DEL ESTADO NUEVA ESPARTA A SU PERSON
Enviado por livia2225 • 2 de Diciembre de 2013 • 4.543 Palabras (19 Páginas) • 610 Visitas
INFORME SOBRE LA VERIFICACIÓN , EVALUACIÓN Y ANÁLISIS EFECTUADO A LAS PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES ADEUDADOS POR LA CAMARA MUNICIPAL Y LA CONTRALORIA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO DEL ESTADO NUEVA ESPARTA A SU PERSONAL ACTIVO EMPLEADOS Y OBREROS (FIJOS Y CONTRATADOS), JUBILADOS , PENSIONADOS Y EGRESADOS AL 30 DE ABRIL DE 2013.
1.- ASPECTOS GENERALES
1.1.- ORIGEN DE LA ACTUACIÓN
La presente actuación fue realizada a solicitud de la Dirección General de Estados y Municipios de la Contraloría General de la República Bolivariana de Venezuela, según Oficio Circular Nº07-01-06 de fecha 31-01-2013; en atención al Principio de Colaboración consagrado en el artículo 136 de la Constitución Bolivariana de Venezuela, requiriendo el levantamiento y certificación de las deudas laborales a cargo de las distintas Entidades Político Territoriales del país, a los fines de evaluar y verificar el proceso aplicado para el Cálculo de Pasivos Laborales que adeuden los mismos a sus Trabajadores y Trabajadoras, Jubilados, Pensionados y Sobrevivientes de la Administración Pública.
1.2.- ALCANCE
La actuación en referencia se circunscribió a la verificación, evaluación y análisis de los Cálculos de las Prestaciones Sociales e Intereses sobre Prestaciones Sociales de los Pasivos Laborales adeudados por la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta a su Personal Activo Empleados y obreros Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados al 30 de abril de 2013. Al respecto, fueron revisada la documentación existente en los expedientes del personal indicado tales como: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales, así como toda la información necesaria para cumplir con la misión encomendada.
1.3.- OBJETIVOS ESPECFICOS
a) Determinar la normativa legal y contractual aplicable durante el período o períodos adeudados, a los fines del Cálculo de las Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales del personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta.
b) Verificar la exactitud y sinceridad del monto adeudado a cancelar por concepto de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales del Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta. Al respecto, fueron analizados el 100% de los expedientes del personal adscrito a dichas instituciones, constituidos por un total de 30 expedientes.
c) Verificar que los expedientes a evaluar del Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, contengan toda la documentación necesaria para el análisis a realizar: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales; así como toda la información necesaria para cumplir con la misión encomendada.
d) Coordinar con las Oficinas de Recursos Humanos de la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, a los fines de verificar en el Sistema de Registro de Órganos y Entes del Sector Público (SISROE), implantado por la Contraloría General de la República (aplicable a los casos de ingresos y ceses, que hayan ocurrido a partir del 13-03-2009), que los beneficiarios de los pagos efectuados, hayan efectivamente ingresado o cesado en dichas instituciones.
e) Verificar el tiempo de servicio prestado en la Administración pública por parte de los Funcionarios y Funcionarias Jubilados, Pensionados y Sobrevivientes beneficiarios del pago de Prestaciones Sociales e Intereses sobre Prestaciones Sociales.
f) Constate la existencia del documento contentivo de los cálculos de las prestaciones sociales a cancelar (Hoja de Cálculo de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales), realizado por la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta correspondientes al Personal Activo Empleos y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados; a los fines de verificar que dichos cálculos se ajusten a la normativa legal o contratación colectiva que le sea aplicable.
g) Verificar los cálculos de la metodología aplicada por la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, a través de la cual se determinó el monto a pagar por concepto de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales, a fin de constatar que se ajusten a los procedimientos y requisitos previstos en la normativa legal o contractual aplicable durante el período o períodos adeudados.
h) Verificar la existencia de la Constancia de la Declaración Jurada de Patrimonio correspondiente al último cargo desempeñado.
1.4.- MÉTODOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS
Para el logro de los objetivos planteados se aplicaron las Normas Generales de Auditoria de Estado dictadas por la Contraloría General de la República; así como las Técnicas y Prácticas de Auditoría de Aceptación General que se indican a continuación:
• Estudio de la base legal que regula los procedimientos de evaluación.
• Solicitud de información relacionada con la actuación, tales como: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales, así como toda la información relacionada con la revisión a efectuar.
• Revisión, análisis y validación de la información recibida.
• Revisión del 100% de los expedientes suministrados, constituidos por un total de 30 expedientes, pertenecientes al Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados de la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta.
• Entrevistas con los funcionarios que llevan a cabo los procesos analizados .
2.- CARACTERÍSTICAS GENERALES
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