Informe de contabilidad de empresa.

1. Como parte de la Auditoría de cuentas por pagar de Productos Nacionales, C.A., al 30 de junio de 2008, el auditor envió 10 confirmaciones a proveedores; los cuales representan el 75% del saldo al 30/06/2008. Obteniendo los siguientes resultados:

a) Los siguientes proveedores los saldos coinciden con la Contabilidad:

Vida, C.A. Su saldo es de Bs. 7.890,00

GP&RM, SC: Respondió Bs. 55.250,00

Flores, S.A.: Saldo en libros Bs. 25.000,00

b) Tres proveedores respondieron y reportaron saldos con diferencias a los saldos registrados en libros. El auditor hace entrega de las respuestas con diferencias, una vez que le saco copias, para que el cliente proceda a conciliar. Dos días después, un empleado de la a empresa devolvió la siguiente información:

Fiestas y Regalos, C.A.

Saldo según Estado de cuenta del proveedor

Bs. 6.618,01

Pagos por productos nacionales al 30/06/2008 (Bs. 4.601,01) No se observo nota de recepción del bien.

Saldo según Auxiliar de Productos Nacionales, C.A.

Bs. 2.017,00

Full Colors, C.A.

Saldo según Estado de cuenta del proveedor

Bs. 9.618,93

Facturas no registradas por Productos nacionales, con fecha de emisión el 15/06/2008

(Bs. 2.733,18) Se observo Facturas, las cuales estaban traspapeladas

Pagos por productos nacionales al 15/06/2008

(Bs. 1.000,00) Pago que no posee documentación soporte.

Saldo según Auxiliar de Productos Nacionales, C.A.

Bs. 5.885,75

Mundo Ideal, c.a. Saldo según Estado de cuenta del proveedor Bs. 5.834,27

Pago por Producto Nacional al 03/06/2008

Bs. 3.000,00 (el cheque se encontraba extraviado por lo que no fue contabilizado)

Saldo según Auxiliar de Productos Nacionales, C.A.

Bs. 8.834,27

c) El resto de los proveedores no respondieron, por lo que se debió realizar procedimientos alternos, encontrándonos lo siguiente:

Azul, S.A. su saldo en libros es de 85.000,00 los cuales a la fecha de esta revisión no han sido cancelado. Las facturas indican Producto Nacionales, C.A. Este proveedor presta servicios de Honorarios profesionales.

English Institute, C.A.; El auxiliar indica Bs. 8.565,00 cancelados totalmente el 03/07/2006. Se observaron los vouches de pago sin excepción.

Orange, SRL: La contabilidad indica Bs, 13.355,00, de los cuales fueron cancelados el 40% del saldo el 18/07/2008. Los cheques carecen de documentación soporte. La diferencia fue revisada sin excepción.

Pinceles y Colores, S.A.; El auxiliar indica Bs. 9.200,00. Se observó un cheque de Bs. 7.200 con fecha 13/07/2008. La diferencia no cancelada fue examinada por usted, encontrándose que no hay evidencia

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