LA empresa la duda presenta un EBP (Escenario base de producción).

LA empresa la duda presenta un EBP (Escenario base de producción).

El director financiero de la entidad desea conocer el flujo de efectivo de la empresa para el segundo semestre de 2014. Tomando en consideración los puntos que a continuación se citan:

1. El área de ventas pronostica ventas del siguiente orden para el segundo semestre de 2014, y primer cuatrimestre de 2015.

1. Julio, 20,000,000 MN
2. Agosto, 30,000,000 MN
3. Septiembre 40,000,000 MN
4. Octubre 20,000,000 MN
5. Noviembre 20,000,000 MN
6. Diciembre 10,000,000 MN
7. Enero 2015 10,000,000
8. Febrero 2015 10,000,000
9. Marzo 2015 10,000,000
10. Abril 2015  6,000,000

Las ventas anticipadas se realizaran en 4 zonas de la Republica mexicana, siendo la participación de venta por zona del siguiente orden:

30% zona norte

15% zona del bajio

25% zona sur

30% zona sureste

1. La entidad comercializa un solo producto, cuyo precio de venta al publico es de $1,000.00 por unidad, y dicho producto no esta sujeto al cobro del IVA y el margen de contribución bruto es de 30 centavos por cada peso de venta.
2. Las compras de las mercancías que comercializara la empresa deben realizarse con un mes de anticipación a la venta ya que en promedio tardan de 20 a 25 dias en desplazarlas del centro de acopio central del DF a sus 4 zonas de ventas.

1. En el mes de enero del año 2014 la empresa contrato a un despacho a efecto de que hiciera una investigación de mercado cuyo objetivo principal era identificar las principales políticas de crédito de sus competidores, lo cual trajo como consecuencia la modificación de sus políticas de cobro a partir del segundo trimestre del año 2014, quedando del siguiente orden:

1. 20% de contado a la entrada de la mercancía
2. 70% a 30 dias sin intereres  y el saldo remanente a 60 dias sin cobro de intereses.

Es importante destacar que su política de cobros era:

• 50% de contado a la entrada de la mercancía y el 50% a 30 dias con una carga financiera del 5% sobre el saldo insoluto.

1. El director financiero de la entidad logra negociar con sus proveedores de mercancías que esto le otorgue 30 dias de plazo para el pago total de las mercancías adquiridas, sin intereses. En caso de que no se pague la totalidad de las mercancías compradas del saldo remanente no pagado tendrán una penalización del 10% mensual sobre el remanente no pagado.

1. El área de contabilidad de la empresa nos proporciona las ventas reales efectudas el segundo trimestre del año 2014:

1. Abril 2014 – 20,000,000
2. Mayo 2014 – 10,000,000
3. Junio 2014 10,000,000

1. La dirección de operaciones de la entidad nos proporciona los gastos en los cuales se incurrirá en el segundo semestre de 2014 y en el primer cuatrimestre de 2015, aclarando que los gastos proyectos para el segundo semestre de 2014 incluyen 100,000.00 pesos mensuales por concepto de depreciación acumulada de activo fijo y 120,000.00 por este mismo concepto de forma mensual para el primer cuatrimestre de 2015.

Gastos esperados:

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