LOS DELITOS FISCALES Y SUS MEDIOS DE DEFENSA

LOS DELITOS FISCALES Y SUS MEDIOS DE DEFENSA

EN MATERIA A DUANERA Y EN COMERCIO EXTERIOR.

Dirigido a transportistas, apoderados, agentes aduanales, consolidadoras de carga, exportadores, importadores, estudiantes o quienes introducen mercancías al territorio nacional o las extraen del mismo, ya sean sus propietarios, poseedores, destinatarios, remitentes o cualquier personas que tengan intervención en la introducción, extracción, custodia, almacenaje, manejo y tenencia de las mercancías de comercio exterior, así como interesados y que tengan o realicen con el despacho aduanero.

Objetivo.

Al finalizar la lectura el participante identificara los delitos, penas y los medios idóneos de defensa en materia aduanera y en comercio exterior por las actuaciones de las autoridades.

LEY ADUANERA, LEY DE COMERCIO EXTERIOR, CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CÓDIGO FEDERAL PENAL O LEY DE AMPARO.

1.1 Autonomía del derecho fiscal penal

1.2 Tipos penales previstos en el CFF

1.3 Cuerpo del delito y probables responsables.

2.1 Requisitos de prosedibilidad en materia fiscal

2.2 Prescripción en materia penal-fiscal

2.3 Competencia y jurisdicción

1.1 Averiguación previa

1.2 Consignación ante los tribunales

1.3 Medios de prueba

1.4 Conclusiones, audiencia de visita y alegatos

1.5 Sentencia y sobre seimiento

Segunda instacia

2.1 Recursos

2.2 La segunda instancia y el juicio de garantías en materia penal

1.1 Tipo básico del 102 C.F.F.

1.2 Presunción de contrabando (contrabando básico)

1.3 La pena en el contrabando

1.4 Equiparables al contrabando

¿Cual es la diferencia entre defraudación fiscal y fraude genérico?

¿Cual es el efecto de un fraude calificado?

1.5 Equiparables a la defraudación fiscal

La Mejor defensa en materia aduanera o comercio exterior

2.1Recurso de revocación

2.2Juicio de nulidad

2.3Juicio de garantías

2.4 SHCP ó SE por practicas desleales de comercio internacional.

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