La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo No. 267

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL

INFORME PRELIMINAR  AUDITORÍA ESPECIAL

E.S.E HOSPITAL JOSÉ CAYETANO VÁSQUEZ

MUNICIPIO DE PUERTO BOYACÁ

VIGENCIA 2014

EQUIPO AUDITOR:

NÉSTOR ALVARADO BARRERO

SALVADOR PEÑA CORTES

ANA DEISY RODRÍGUEZ SÁENZ

DIRECTORA OPERATIVA CONTROL FISCAL

VÍCTOR MANUEL AGUILAR ÁVILA

CONTRALOR GENERAL DE BOYACÁ

TUNJA, 3 DE AGOSTO DE 2015

TABLA DE CONTENIDO

Página

1. CARTA DE PRESENTACIÓN                                                       3        

2.1 CONTROL DE GESTIÓN                                                             4

2.1.1 Factores Evaluados                                                                     4        

2.1.1.1 Gestión Contractual                                                                4        

2.1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta                               10        

2.1.1.3 Legalidad                                                                                         11        

2.1.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento                            11

2.1.1.5 Control Fiscal Interno                                                            11

2. 2 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL                                      10

2.2.1 Gestión Presupuestal                                                              10        

2.2.2 Concepto de Control Interno Contable                                              11

3. OTRAS ACTUACIONES                                                            12

3.1 Atención de Denuncias                                                            12

1.-CARTA DE PRESENTACIÓN

Tunja, 18 Julio de 2015

Doctor

CARLOS JULIO ORTEGA OLAYA

Gerente

Hospital José Cayetano Vásquez

Puerto Boyacá

Asunto: Remisión preinforme.

La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo No. 267 de la Constitución Política, practicó Auditoria Especializada a Contratación y Presupuesto a la E.S.E. Hospital José Cayetano Vásquez del municipio de Puerto Boyacá, correspondiente a la vigencia 2014, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales, para establecer el cumplimento de normas estipuladas para cada una de las etapas del proceso contractual, la observancia de especificaciones técnicas, deducciones de ley, liquidación de contratos, cumplimiento de normas presupuestales, contables, tributarias y evaluación presupuestal, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área actividad o proceso examinado.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría. El compromiso de la Contraloría General de Boyacá consiste en producir un Informe del resultado de la Auditoria Especial de contratación y presupuesto que contenga el concepto sobre el examen practicado.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos establecidos por este Ente de Control, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoria incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General de Boyacá.

Por medio de la presente se allega a ustedes el preinforme para que se realice la correspondiente  controversia debidamente soportada, en término de tres (3) días al recibo mediante correo electrónico, el cual debe allegarse a vuelta de correo y en físico debidamente archivada, referenciada en el mismo orden que se les presenta. Por lo tanto, se esta pendiente de los argumentos que alleguen por parte del E.S.E. para confirmar y/o levantar cada una de las observaciones realizadas a través del preinforme.

Atentamente,

VÍCTOR MANUEL AGUILAR ÁVILA

Contralor General de Boyacá

1. CONTROL DE GESTIÓN

2.1.1 Factores Evaluados                

Los factores avaluados y según el Memorando de Trabajo fueron:

GESTIÓN CONTRACTUAL

GESTIÓN PRESUPUESTAL

1. Gestión Contractual

CONTRATACIÓN:

La estrategia que se utilizó para evaluar cada uno de los procesos y transacciones correspondiente a los componentes y que son de alcance en esta auditoria fueron los que  a continuación se relacionan: La captura y verificación de pruebas que se llevó a cabo mediante el procedimiento técnico de muestra representativa de operaciones, procesos y actividades descritas en el memorando para obtener  conclusiones sobre la Contratación y Presupuesto examinados, aplicando los siguientes controles: financiero,  de  legalidad,  de  gestión,  de  resultados,  la  evaluación  del sistema de control interno y verificación de la cuenta.

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