La empresa para realizar sus operaciones, requiere obtener además de las materias primas o productos terminados equipo servicios etc.

MANEJO DE ACREEDORES                                

La empresa para realizar sus operaciones, requiere obtener además de las materias primas o productos terminados equipo servicios etc. Por lo que es importante contar con expedientes de los diferentes prestadores de servicios, situación que le permitirá conocer la confiabilidad de cada uno. Cuáles son los trámites para obtener financiamiento y cuantos días han otorgado en los servicios anteriores. El conocimiento de este trámite, permitirá cumplir oportunamente con estos requisitos y gestionar ante el prestador del servicio el que se incremente el número de días de crédito.

Conocer si existe pago de intereses normales o moratorios. Esta información le permite a la empresa calcular el costo real del servicio controlado.

Los datos anteriores, le permitirán a la empresa seleccionar al prestador de servicios más recomendable por precio, calidad y tiempo.

Cuando se cumple oportunamente con el pago de los compromisos sucede algo similar a lo tratado en la cuenta de proveedores, mencionando que el crédito se ve mejorado al pagar oportunamente y servirá de imagen ante otros prestadores de servicios.

Si se cumple con el pago oportuno además de tener una imagen de solvencia, se podrán negociar condiciones mejorables, para los futuros servicios, obteniendo un aumento en el tiempo o una reducción en el costo de los mismos.

Con lo que la empresa se verá beneficiada al poder disponer de los recursos.

CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles originados por ventas, servicios prestados, otorgamientos de préstamos o cualquier otro concepto análogo.

El seguimiento de los cobros es de vital importancia para la tesorería de la empresa. Procede comprobar que efectivamente se han realizado todos los cobros pertinentes según las previsiones de cobro. La falta de control sobre este aspecto provocará un aumento del costo de oportunidad financiero de la empresa.

La relación entre ambas es que ayudan a estimular las ventas y ganar clientes, ya que se pueden considerar como un medio para vender y comprar productos y superar la competencia mediante el ofrecimiento de facilidades de crédito como parte de los servicios de la empresa para favorecer a sus clientes.

PASIVOS ACUMULADOS Y EL EFECTIVO.

 Los pasivos acumulados también conocidos como pasivos espontáneos, representan otra fuente de financiamiento para las empresas y se obtienen sin realizar gestiones para ello, formando parte de estos pasivos aparecen: a) Sueldos: b) Rentas c) Mantenimientos d) Anticipos de clientes e) préstamos privados Cálculos adecuados . Conociendo los diferentes conceptos que integran el grupo de los pasivos acumulados, será labor de administrador financiero, verificar que su cálculo sea el correcto, en función a los tabuladores de salarios incluyendo sus retenciones, que el importe provisionado de las rentas de este acorde a los contratos de arrendamiento firmados y que comprenda las retenciones en su caso, en relación al mantenimiento, comprobar que se recibió el servicio , que no existen reclamaciones y que  su importe este acorde a la cotización recibida, sobre los anticipos de los clientes, comprobar cuando se entrega el bien o servicio, para determinar la fecha en que se tendrá que facturar y hacer la aplicación del anticipo recibido. Aprovechamiento de los plazos máximos. El aprovechamiento de los plazos máximos para realizar los pagos, permite la utilización del dinero en otras estrategias, en aprovechamiento de los recursos para nuevas adquisiciones de materiales o productos terminados, por otro lado, permite su inversión en instrumentos que generen rendimiento y también se podrán utilizar los recursos para hacer frente a conceptos imprevistos. Desde el punto financiero, cuando se reducen los plazos para pagar los pasivos es buscando la obtención de un rendimiento por concepto de los descuentos por pronto pago que ofrezcan los acreedores o proveedores.

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