MULTITECH – TECNICO LABORAL EN CONTABILIDAD SISTEMATIZADA

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EJERCICIO HOJA DE TRABAJO

Con los siguientes datos realice ajustes a 31 de diciembre, comprobante de ajustes y hoja de trabajo por el sistema de inventario periódico:

SALDOS DEL LIBRO MAYOR

CAJA        860.000

BANCOS        18.490.000

CLIENTES        3.600.000

PROVISIONES SOCIALES        49.300

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

(INV. INICIAL 17 UNIDADES)        34.00.000

EQUIPO DE OFICINA        6.720.000

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN        3.620.000

DEPRECIACION ACUMULADA        756.566

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO        960.000

PROVEEDORES NACIONALES        4.760.000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR        1.424.289

CESANTIAS CONSOLIDADAS        1.050.000

APORTES SOCIALES        

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (20 UNDS)        63.905.150

GASTOS DE PERSONAL        1.270.850

COMPRAS (COSTO DE MERCANCIAS) ( 9 UNDS.)        18.900.000

DATOS PARA LOS AJUSTES:

1. El arqueo de la caja demuestra que el saldo actual es de $750.000.  No se ha registrado un recibo de caja por abono de un cliente por $155.000, y se desconoce la razón del faltante.
2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas débito no contabilizadas en la empresa.:

1. Chequera por $158.700; IVA 16%.
2. Comisión bancaria por $88.500, iva del 16%.
3. Cheque devuelto por $393.800, girado por un cliente (fondos insuficientes).
4. Calcule la depreciación mensual de Propiedades, planta y Equipo depreciables, por el método de línea recta.
5. Amortización de diferidos.  El saldo corresponde al arrendamiento pagado por 3 meses, se causa un mes.
6. Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes de pago: agua por $85.000, energía por $103.000.

1. No se había registrado un abono a los proveedores con cheque de la cuenta corriente por $989.800.
2. Las comisiones a los empleados por ventas, están sin registrar, el 3% de las ventas de $24.367.700.  Quedan pendiente de pago.
3. Inventario Final de mercancías:  6 unidades con el último costo.

Preparado por:  CP: Jairo Delgado Carreño

Coordinador académico Area Contable

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