Mi Banco Estados Financieros

Mibanco, Banco de la Microempresa S.A.

Balance general

Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011

ACTIVO

NOTA 5

nversiones disponibles para la venta

(a) A continuacion se presenta la composicion de este rubro:

(b) Los bonos soberanos fueron emitidos en nuevos soles por el Gobierno Peruano. Al 31 de diciembre de 2011, dichos bonos devengaron intereses a tasas que fluctuaron entre 4.05 y 6.52 por ciento anual.

(c) Los certificados de deposito son emitidos a descuento, han sido adjudicados mediante subasta publica y son negociados en el mercado secundario peruano. Al 31 de diciembre de 2012, los certificados de deposito emitidos por el BCRP estan denominados en nuevos soles,presentan vencimiento hasta noviembre de 2013 y devengan tasas efectivas de interes que fluctuan entre 3.88 y 4.24 por ciento anual(hasta diciembre de 2012 y devengaron tasas de interes que fluctuaron entre 4.04 y 4.22 por ciento anual al 31 de diciembre de 2011).

(d) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Gerencia ha estimado el valor de mercado de las inversiones disponibles para la venta sobre la base de las cotizaciones disponibles en el mercado o, de no existir, descontando los flujos de efectivo esperados a una tasa de interes que refleje la clasificacion de riesgo del titulo.

(e) A continuacion se presenta el saldo de las inversiones disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 clasificado por vencimiento:

6. Cartera de créditos, neta

(a) A continuacion se presenta el detalle de las colocaciones directas:

(b) De acuerdo con las normas de la SBS, la cartera de creditos (directa e indirecta) del Banco al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 esta clasificada

por riesgo como sigue:

(c) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, no existe concentracion significativa de riesgo de credito debido al tipo de operaciones que maneja elBanco.

(d) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, las entidades financieras en el Peru deben constituir su provision para creditos de cobranza dudosa sobre la base de la clasificacion de riesgo indicada en el parrafo anterior y utilizando los porcentajes indicados en la Resolucion SBS N°11356-2008, segun se detalla a continuacion:

(i) Para los creditos clasificados en la categoria “Normal”, al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, se utilizan los siguientes porcentajes:

(ii) Para los creditos clasificados en las categorias “Con problemas potenciales”, “Deficiente”, “Dudoso” y “Perdida”, segun se trate de Creditos Sin Garantias (CSG), Creditos con Garantias Preferidas (CGP), Creditos con Garantias Preferidas de Muy Rapida Realizacion (CGPMRR) o Creditos

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