Notas A Los Estados Financieros

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 – SETIEMBRE - 2013

A VALORES CONSTANTES

N O T A N º 001

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de Tambillo, ubicada en la Provincia de Huamanga, Departamento de Ayacucho, se constituye como una organización territorial básica de la organización territorial del Estado, y canal inmediato de participación vecinal en asuntos públicos, institucionaliza y gestiona con autonomía los intereses propios de su colectividad de acuerdo a lo establecido por la Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972, y disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Público.

Fue creada mediante Ley Nº 0361 del 24 de Junio de 1825 en el gobierno del Presidente Torre Tagle.

Está representado por el Señor ARTURO QUISPE SOLORZANO Alcalde elegido por voto popular, digno representante del Pueblo de Tambillo, quien tiene la responsabilidad de promover la adecuada prestación de los servicios públicos y el desarrollo integral, sostenible y armónico de la localidad.

NOTA N º 002

PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros muestran la situación financiera al el Primer Semestre del año 2013 y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, así como efectuar la rendición de cuentas de los recursos recibidos y ejecutados durante el periodo en cumplimiento de la gestión municipal.

Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los Estados Financieros son los siguientes:

1.- Los Estados Financieros al 30 de Setiembre del 2013 han sido preparados de acuerdo a principios de Contabilidad Gubernamental Aceptados que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con directivas y Resoluciones emitidas por el Concejo Normativo de Contabilidad y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad;

2.- Asimismo se ha elaborado teniendo en cuenta la DIRECTIVA Nº 001-2011-EF/51.01 PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL Y SEMESTRAL POR LAS ENTIDADES USUARIAS DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, aprobado mediante Resolución Directoral Nº 002-2011-EF/51.01

3.- Las existencias se han registrado al precio de compra o adquisición, están valuadas siguiendo el método de Terceras Entradas Terceras Salidas (PEPS) y se presentan a valores históricos y comparativos.

4.- El Activo Fijo, está valuado a su costo de adquisición, los gastos que mejoran la condición del activo se reconocen como tal y los gastos de mantenimiento y/o reparación se han registrado a las cuentas de resultado. Se presentan en los estados Financieros a valores históricos y comparativos.

5.- La depreciación se ha calculado en base a la vida útil estimada siguiendo el método de la línea recta aplicando las tasas según las disposiciones vigentes.

6.- La provisión de la Compensación por Tiempo de Servicios, cubre el íntegro de los derechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a lo dispuesto por el Decreto legislativo Nº 276 y su Reglamento.

7.- Para la provisión por amortización de activos intangibles se han considerado el porcentaje del 10%

8.- La unidad monetaria utilizada para el registro contable de las Operaciones, es el Nuevo Sol representado por el símbolo S/.

9.- Los Estados Financieros se muestran a valores constantes pues a partir del año 2005 se encuentra suspendido los ajustes por corrección monetaria.

NOTA Nº 003

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Incluye las subcuentas que representan medios de pago, depositados en Instituciones Financieras públicas y privadas; cuyo saldo al tercer trimestre del ejercicio se refleja en el siguiente cuadro:

CTA SUBCTA DETALLE 2013 2012 VARIACION

1101 0101 Caja M/N 700.00 700.00 -

1101 0202 Fondos De Caja Chica 2,000.00 3,600.00 -1,600.00

1101 030102 Recursos Directamente Recaudados 30,683.66 3,357.77 27,325.89

1101 030106 Transferencias 6,317.74 797,144.61 -790,826.87

1101 030108 Recursos Determinados - Foncomun 5,185.07 5,706.24 -521.17

1101 030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 4,596.74 1,465.80 3,130.94

1101 030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones 3,050.20 1,075.35 1,974.85

1101 040103 Donaciones 546.73 18,279.41 -17,732.68

TOTALES 53,080.14 831,329.18 -778,249.04

Los resultados al 30 de Setiembre del ejercicio 2013 constituyen fondos depositados en las cuentas corrientes del Banco de la Nación por las distintas fuentes de financiamiento tales como: Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), Recursos Directamente Recaudados (RDR);

NOTA Nº 008

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Agrupa las subcuentas que representan los anticipos de entregas a rendir cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos que exceden la fecha del cierre del ejercicio, cuyo resultado al tercer trimestre del ejercicio es el siguiente:

CTA SUBCTA DETALLE 2013 2012 VARIACION

1205 0501 Viáticos 13,353.00 14,455.00 -1,102.00

1205 0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 50,497.40 131,662.59 -81,165.19

1205 98 Otros - 3,000.00 -3,000.00

TOTALES 63,850.40 149,117.59 -85,267.19

La variación negativa obedece a los desembolsos efectuados durante el tercer trimestre del presente año; el valor de los desembolsos que corresponden a encargos otorgados a terceros para adquisición de bienes, prestación de servicios, ejecución de estudios y otros y asignaciones de viáticos los mismos que están pendientes de rendición desde los ejercicios anteriores y el que se ha incrementado en el tercer trimestre a razón de encargos y viáticos otorgados pendientes de rendición.

NOTA Nº 013

EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACT. NO PROD. (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles como edificios, estructuras, las construcciones y activos no producidos; cuyo resultado

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