Planificacion Y Preparacion De Auditorias

Unidad 2.

Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades dela alcaldía de Florencia, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Sincelejo en el periodo fiscal vigente.

B. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Actividades

• Elaborar el programa de auditoria

• Elaborar planes de auditoria

• Preparar la auditoria

• Realizar reunión de apertura

• Recolección de información

• Preparar conclusiones de la auditoria

• Ejecutar reunión de cierre

• Informé de auditoria

• Distribuir el informe

• Realizar seguimiento

C. Criterios de auditoría.

Proveedor entradas actividades salidas cliente responsable

• Alta dirección

• Dependencias de la entidad

• Organismos de control • Programa de auditoria

• Plan de auditoria

• Proceso de la entidad

• Planes de mejoramiento

• Auditorias anteriores • Elaborar el programa de auditoria

• Elaborar el plan de auditoria

• Realizar reunión de apertura

• Recolección de la información

• Preparar conclusiones de la auditoria

• Ejecutar reunión de cierre

• Informé de auditoria

• Distribuir el informé

• Realizar seguimiento • Evidencias de auditoria

• Hallazgos

• Acciones correctivas y preventivas

• Informes de auditorias

• Planes de mejoramiento continuo • Alta dirección

• Dependencia y procesos de la entidad

• Organismos de control • Jefe de control interno

D. Auditores seleccionados por procesos.

• Elaboro : Andrés Felipe Galván Profesional

• Reviso: Alejandro Ramírez Mesa Jefe de oficina de control Interno

• Aprobó: Alejandro Ramírez Mesa Jefe de oficina de control Interno

E. RECURSOS NECESARIOS.

1. RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles

2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office

3. INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Riesgo Descripción Del Riesgo Posibles consecuencias Manejo De Riesgo Medidas

Incumplimiento Que el programa de auditoria no se cumpla en su totalidad Deficiencia en el seguimiento a la gestión y calidad Asumir y reducir el riesgo Capacitación a los auditores

inexactitud Informes no basados en las evidencias reales Decisiones equivocadas basadas en informes no ajustados a la realidad de la entidad Asumir y reducir el riesgo Capacitación a los auditores

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la Procuraduría Regional Choco.

Ejecución presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el concepto de gastos generales, del nivel central.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:

• Planeación estratégica

• Desarrollo

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