Planificacion Y Preparacion De Auditorias

Unidad 2

Planificación y Preparación de Auditorías

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control dl cumplimiento de las actividades dela alcaldía de Florencia, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Sincelejo en el periodo fiscal vigente.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

d. Auditores seleccionados por procesos.

e. Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: profesionales de la oficina de control interno Auditores de la calidad de la entidad financiera viáticos papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HADWARD: equipos de cómputo y e impresoras software: internet , aplicativos , office

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar de los auditores en la oficina de control interno

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo

siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de disciplinaria de la Procuraduría Regional de Nariño.

ALCANCE: Ejecución presupuestal correspondiente al años 2014 por el concepto de gastos generales, del nivel central.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

Procesos misionales: Proceso diciplinario

Procesos de apoyo conexos

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

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