Presupuesto de Producción - Evaluativa 4
Enviado por repanda15 • 17 de Septiembre de 2018 • Tarea • 749 Palabras (3 Páginas) • 102 Visitas
Actividad 4 - Evaluativa
1. Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos.
Las ventas en unidades en los últimos cinco años se registran en la tabla
Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
117.000 | 118.000 | 123.000 | 132.000 | 135.000 |
Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable; costos fijos US$ 1.812.000, costos variables de mano de obra y materia prima US$ 1.997.000 y un margen de utilidad del 25%.
Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero
22% y cuarto 26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y dólares por trimestres y zonas.
PRONOSTICO
N | Y | X | X2 | X.Y | Y" |
1 | 117.000 | -2 | 4 | -234.000 | 115.000 |
2 | 118.000 | -1 | 1 | -118.000 | 120.000 |
3 | 123.000 | 0 | 0 | 0 | 125.000 |
4 | 132.000 | 1 | 1 | 132.000 | 130.000 |
5 | 135.000 | 2 | 4 | 270.000 | 135.000 |
TOTAL | 625.000 | 0 | 10 | 50.000 | 625.000 |
| |||||
6 | 125.000+(5.000*3) | 140.000 |
Formulas:
y = a + bx
a = ∑ Y / N= 625.000 / 5 = 125.000
b = ∑ XY / ∑ X2 = 50.000 / 10 = 5.000
AÑO 6
Pronostico
125.000 + (5.000*3) = 140.000
140.000 * 0.07 = 9.800
140.000 – 9.800 = 130.200 Unidades
PRECIO DE VENTAS
PV = Costo Fijo unitario + Costo Variable unitario + Margen de Contribución
PV = (1.812.000 + 1.997.000) * (1 + 25%) = 3,809, 000
Costo fijo unitario = 1.812.000/130.200 = 13.91
Costo variable unitario = 1.997.000/130.200 = 15.33[pic 1]
Margen de Utilidad 25% 29.24
Total 7.31
Precio de venta 29.24 + 7.31 = US $36.55
CEDULA PRESUPUESTAL
Ventas en unidades por trimestre:
PERIODOS | TRIMESTRE 1 | TRIMESTRE 2 | TRIMESTRE 3 | TRIMESTRE 4 | TOTAL |
VENTAS | 37% | 15% | 22% | 26% | 100% |
UNIDADES | 48.174 | 19.530 | 28.644 | 33.852 | 130.200 |
Ventas por unidades por zonas
ZONAS | NORTE | SUR | TOTAL |
VENTAS | 45% | 55% | 100% |
UNIDADES | 58.590 | 71.610 | 130.200 |
Ventas por unidades por zonas y por trimestres
TRIMESTRE | ZONA NORTE | ZONA SUR | TOTAL |
1 | 21678 | 26496 | 48174 |
2 | 8789 | 10742 | 19530 |
3 | 12890 | 15754 | 28644 |
4 | 15233 | 18619 | 33852 |
TOTAL | 58590 | 71610 | 130200 |
Venta de Dólares por trimestre (Unidades * PV)
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