Presupuesto

Casos de presupuestos.

1.- Lansing Auto parts ha proyectado ventas por $25,000 dólares en Octubre, $35,000 dólares en Noviembre y $30, dólares en diciembre. De las ventas de la compañía 20% se paga en efectivo y 80% se vende a crédito. Las ventas a crédito se cobran un mes después de la venta. Determine la cobranza de Noviembre y diciembre.

Suponga que los pagos d efectivo de la compañía son de $30,400 y 29,800 dólares respectivamente. El saldo de efectivo inicial al mes de noviembre es de $6,000 dólares, el cual es el saldo mínimo deseado.

a) Prepara el programa de entradas de efectivo

b) Prepare el escenario presupuestal de efectivo con los préstamos y reembolsos necesarios para los meses de Noviembre y Diciembre.

2.- Las ventas y las compras reales de Archer electronics se muestran a continuación:

Mes Ventas Compras

Abril 320000 130000

Mayo 300000 120000

Junio 275000 120000

Julio 275000 180000

Agosto 290000 200000

Septiembre 330000 170000

La empresa efectúa el 10% de las ventas en efectivo y el resto a crédito. De las ventas a crédito el 20% las cobra al mes siguiente y el resto a los dos meses. La empresa paga el 40% de sus compras en el mes siguiente a la compra y el resto a los dos meses.

Los gastos e mano de obra son iguales al 10% de las ventas del mes actual, los gastos indirectos son de $12,000 por mes. Los pagos de intereses por $30,000 se deben de liquidar la misma cantidad en junio y septiembre. Existe un dividendo en efectivo programado para pagarse en el mes de Junio. Los pagos por concepto de impuesto son $25,000 que deben pagarse la misma cantidad en Junio y septiembre. Existe un desembolso de capital por $300,000 a pagarse en el mes de septiembre.

El saldo final de efectivo de Archer Electronics en mayo es de $20,000. El saldo mínimo deseado es de $10,000 dólares.

Se le solicita que prepare el escenario presupuestal que incluya:

a) El informe de entradas mensuales de efectivo.

b) El informe de pagos mensuales de efectivo

c) El presupuesto completo mensual de efectivo que incluya solicitudes de préstamo y reembolsos desde junio a septiembre, si el saldo máximo de efectivo deseado es de $50,000 y el exceso de efectivo por encima de $50,000 se utiliza para comprar valores negociables. En caso de que haya un faltante de efectivo (menos de $10,000) antes de solicitar préstamo se venden valores negociables.

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