Presupuesto

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

TALLER 1

Enunciado: Una empresa "X" estima que sus ventas para los mese de enero, febrero y marzo son de $400.000, $200.00y $600.000 respectivamente. Su política de cuentas por cobrar es de: 10% de contado, 50% a 30 días y 40% a 60 días. La empresa cobra el 50% de las ventas en el mismo mes de las ventas. Su política de cuentas por pagar es de 5% de contado, 40% a 30 días y 55% a 60 días. Por concepto de salarios se pagan $100.000 mensual, en servicios $30.000 mensuales, gastos de administración y ventas $40.000 mensual. El balance general a diciembre del año anterior muestra los siguientes datos: Caja: $10.000 Cuentas por cobrar: $20.000 en el mes siguiente Cuentas por pagar: $30.000 en el mes siguiente Se maneja un efectivo mínimo de $20.000, y se requiere elaborar un presupuesto de efectivo para los mese de enero, febrero y marzo. Prestamos: 2% Efectivo mes anticipado Inversión: 1% Efectivo mes vencido

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EFECTIVO COMPAÑÍA “X”

Enero $ 400,000 $ 40,000 $ 20,000 $ 60,000 $ 200,000 $ 10,000 $ 30,000 $ 100,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 210,000 ‐$ 150,000 $ 10,000 ‐$ 140,000 $ 163,265 $ 3,265

Febrero $ 200,000 $ 20,000 $ 200,000 $ 220,000 $ 100,000 $ 5,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 255,000 ‐$ 35,000 $ 20,000 ‐$ 15,000 $ 39,040 $ 4,045 Marzo $ 600,000 $ 60,000 $ 100,000 $ 160,000 $ 320,000 $ 300,000 $ 15,000 $ 40,000 $ 110,000 $ 100,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 335,000 ‐$ 15,000 $ 20,000 $ 5,000 $ 19,443 $ 4,434

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