Proyecto Final

Desarrollo

Instrucciones: A partir del siguiente caso hipotético y los datos que se presentan, desarrolle lo que se solicita a continuación.

PRESUPEUSTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL

La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:

1. Presupuesto de ventas

OCTUBRE $ 400.000

NOVIEMBRE $ 600.000

DICIEMBRE $ 700.000

POLITICA DE COBRANZA ES DE 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DIAS

2. Presupuesto de compras

OCTUBRE $ 200.000

NOVIEMBRE $ 400.000

DICIEMBRE $ 500.000

POLITICA DE PAGO ES A 60 DIAS

3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre

CON VENCIMIENTO EN OCTUBRE $ 60.000

CON VENCIMIENTO EN NOVIEMBRE $ 40.000

CON VENCIMIENTO EN DICIEMBRE $ 20.000

4. Pago de remuneraciones

OCTUBRE $ 100.000

NOVIEMBRE $ 50.000

DICIEMBRE $ 70.000

5. Saldo inicial de caja es cero

6. No considere IVA.

Con los datos anteriores, efectué los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PARTIDAS PRESUPUESTARIAS MONTOS

1. INGRESO DEL TRIMESTRE $ 1.350.000

2. EGRESO DEL TRIMESTRE $ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE $ 810.000

4. INGRESO DE OCTUBRE $ 200.000

5. EGRESO DE OCTUBRE $ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE $ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRE $ 290.000

Desarrollo:

1. Ingresos del trimestre

Política de cobranza es 50% al contado 50% a 30 días

Presupuesto de ventas

Octubre: $400.000 x 0.5 = $200.000

Noviembre: $600.000 x 0.5 = $300.000

Diciembre: $700.000 x 0.5 = $350.000

Pago mes anterior a plazo

Octubre = $0

Noviembre = $200.000

Diciembre = $300.000

PV+PP = $850.000 + $500.000

Ingresos de octubre = $1.350.000

2. Egresos del trimestre

Política de pago es a 60 días

Presupuesto de compras

Pago durante el mes

Octubre: $200.000

Noviembre: $400.000

Diciembre: $500.000

Pago por compras anteriores

Octubre: $0

Noviembre: $0

Diciembre: $ 200.000

Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores

Octubre: $60.000

Noviembre: $40.000

Diciembre: $20.000

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