Sunat

Entidad SUNAT - Grupo 09 Metodos para Competir Analiticamente

ESAN

El presente informe es el trabajo final correspondiente a un Trabajo Final de la aplicación de Inteligencia Analítica a la empresa SUNAT

Integrantes:

Bravo Velarde, Juan Alfredo 0908709

Lazo Mallqui, Roger 1302884

Competir Analíticamente en Fiscalización Masiva

Descripción Entidad 3

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA 3

VISION 3

MISION 3

OBJETIVOS ESTRATEGICOS 3

Programación de operativos masivos 4

Necesidad de Competir Analíticamente 6

Propuesta de Competencia Analítica 7

Descripción Entidad

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un organismo técnico especializado, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público, con patrimonio propio y con autonomía funcional, técnica, económica, financiera, presupuestal y administrativa con domicilio legal y sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer dependencias en cualquier lugar del territorio nacional.

VISION

Ser aliado de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para contribuir al desarrollo económico y la inclusión social.

MISION

Promover el cumplimiento tributario y aduanero mediante su facilitación, el fortalecimiento de la conciencia tributaria y la generación de riesgo; a través de la gestión de procesos integrados, el uso intensivo de tecnología y con un equipo humano comprometido, unificado y competente que brinde servicios de excelencia.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

• Mejorar la efectividad del control de incumplimiento tributario y aduanero

• Brindar servicios de calidad para facilitar y fomentar el cumplimiento tributario.

• Liderar el desarrollo de la conciencia fiscal y aduanera en la ciudadanía.

• Fortalecer el desarrollo Institucionalidad de la SUNAT y del Recurso Humano.

Programación de operativos masivos

La Superintendencia Nacional de Administración Aduanera y Tributaria cuenta con Intendencias Regionales a nivel Nacional, cuya labor es la de luchar contra la evasión tributaria estableciendo mecanismos de fiscalización para el control de las obligaciones tributarias, teniendo como eje principal de dichas mecanismos de fiscalización a la División de Auditoria, la cual está conformado por 3 áreas:

• Programación Operativa

• Operativos Masivos

• Auditoria.

El área de Programación Operativa es la que se encarga de planificar, programar y evaluar las acciones de fiscalización orientadas a los contribuyentes de la jurisdicción regional, los cuales son ejecutados por las áreas de Operativos Masivos y de Auditoria; todo ello en el marco del Plan Operativo de la Intendencia Regional correspondiente.

El área de Programación Operativa tiene entre sus objetivos establecer un Plan Operativo de Acciones de Fiscalización anual, este Plan Operativo permite implementar estrategias para una adecuada ejecución y programación de las acciones de fiscalización a los contribuyentes de la Jurisdicción Regional. Uno de sus procesos principales es la de direccionar las intervenciones de los operativos masivos y control móvil a zonas y sectores económicos sensibles al incumplimiento de obligaciones tributarias.

En el cuadro 01 se puede observar el resultado de las intervenciones de (a) verificación de la entrega de comprobantes de pago, (b) verificación de Incumplimiento de obligaciones tributarias y (c) control móvil de operativos masivos. Allí se puede apreciar que a pesar que las intervenciones disminuyeron en el año 2009, para el 2010 se incrementaron nuevamente.

Cuadro 01

El objetivo es que estas intervenciones tengan un crecimiento sostenido a traves de la generacion de riesgo que se direccione hacia el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, pues cuanto mayor es la posibilidad de detectar y sancionar a los infractores, mayor es el grado de cumplimiento y en consecuencia el incremento de la recaudación.

Para lograr este objetivo se dispone de personal para los distintos operativos en cada una de las Intendencias, que en un número aproximado de 40 personas trabajan en un promedio semanal de 20 horas por cada tipo de operativo.

Programador Operativo:

Principal actor cuya función es realizar la programacion de los distintos operativos masivos que la realiza mediante los Sistemas de Informacion, la cual es asignado al personal que va a realizar los operativos. El personal de operativos masivos tiene la función de Relevar (verificación y validación) información de las personas naturales y jurídicas intervenidas y ejecutar la Fiscalización de los operativos masivos al mercado fiscal objetivo.

Necesidad de Competir Analíticamente

El relevamiento y fiscalización de la información por parte del personal de los operativos es verificada por el programador operativo para medir su grado de confiabilidad. Estas intervenciones son registradas en los Sistemas. El Programador Operativo también realiza los informes de los Operativos, y ejecuta cruces de información para que en la siguiente Programacion de Operativos no se intervenga los establecimientos ya programados anteriormente. Este proceso es tedioso puesto que sólo se analizan direcciones a través de los Sistemas y/o mediante hojas de cálculo.

Por lo mencionado, es necesario que el área de Programacion Operativa pueda realizar mejores analisis de las intervenciones de su jurisdiccion, considerando las siguientes variables:

- Segmentacion de contribuyentes por actividad economica.

- Segmentacion de contribuyentes por distrito, provincia, departamento.

- Segmentacion

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