Temario De Derecho Tributario

Derecho Tributario

Unidad 1 Disposiciones generales del derecho fiscal y tributario

1.1 Actividad financiera del Estado

1.1.1 Concepto de finanzas publicas

1.1.2 Concepto de derecho financiero

1.1.3 Aspecto economico, politico, tecnico-juridico y sociologico del derecho financiero

1.1.4 Fuentes formales del derecho financiero

1.1.5 Ingresos del Estado y su clasificacion

1.1.6 La potestad y competencia tributaria

1.2 Concepto de Derecho Fiscal

1.3 Concepto de Derecho Tributario

1.4 Fundamento Constitucional de la Contribucion

1.5 Jerarquia de las leyes fiscales

1.6 Formulacion de las leyes fiscales

1.7 Ambito espacial de las leyes fiscales

1.8 Temporalidad de las leyes fiscales

1.9 Metodos de interpretacion de las leyes fiscales

Unidad 2 La Obligacion Tributaria

2.1 Teoria de la contribucion

2.2 Relacion Tributaria

2.3 Caracteristicas de la obligacion tributaria

2.4 Sujetos de la relacion tributaria

2.5 Hecho generador de la obligacion tributaria

2.6 Hecho imponible de la obligacion tributaria

2.7 Nacimiento de la obligacion tributaria

2.8 Efectos de la obligacion tributaria

2.9 Formas de extincion de la obligacion tributaria

2.10 Las contribuciones

2.10.1 Concepto de tributo o contribucion

2.10.2 Principios generales de las contribuciones

2.10.3 Elementos de las contribuciones

Unidad 3 Codigo Fiscal de la Federacion

3.1 Aplicacion del Codigo Fiscal de la Federacion

3.2 Clasificacion de las contribuciones

3.3 Constancia oficial de pago

3.4 Domicilio fiscal

3.5 Ejercicio Fiscal

3.6 Computo de plazos y terminos

3.7 Dia y hora para efectuar diligencias

3.8 Enajenacion de bienes

3.9 Escision de Sociedades

3.10 Arrendamiento Financiero

3.11 Regalias

3.12 Asistencia Tecnica

3.13 Actividades empresariales

3.14 Empresa y establecimiento

3.15 Operaciones Financieras Derivadas

3.16 Asociacion en Participacion

3.17 Mercados Reconocidos

Unidad 4 Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes y facultades de las autoridades fiscales

4.1 Derechos de los Contribuyentes

4.2 Obligaciones de los Contribuyentes

4.3 Facultades de las Autoridades Fiscales

4.4 Delitos e Infracciones Fiscales

Unidad 5 Medios de defensa

5.1 Concepto de medio de defensa

5.2 Recurso administrativo de revocacion

5.3 Recurso de inconformidad ante el IMSS E INFONAVIT

5.4 Juicio de nulidad ante el tribunal federal de justicia fiscal y administrativa

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