Tesoreia Y Gerencia De Proyectos

ADMINISTRACION DE LA TESORERIA

La secretaria de hacienda tiene por objeto asesorar al alcalde y al consejo de gobierno, en la formulación de la política financiera del municipio, ejecutarlo administrando los recursos financieros de la administración central, mediante la aplicación de los mecanismos legales previstos además de asesorar la dirección y vigilar la ejecución de esas políticas.También se encarga de administrar los recursos económicos que se obtienen de las diferentes fuentes de financiamiento del municipio, bajo unos principios de honestidad, responsabilidad y compromiso con la comunidad, realizando un eficaz y eficiente gestión en el recaudo y distribución hacia los diferentes planes y proyectos establecidos en el plan de desarrollo, con el firme propósito de generar un mayor desarrollo social y mejorar la calidad de vida de la población.

El comité de hacienda está integrado por la alcaldesa quien lo presidirá, los secretarios de hacienda y planeación, jefe de presupuesto y el tesorero, sus funciones son aprobar, modificar y evaluar el plan financiero del municipio. La oficina de contabilidad es la encargada de producir la información financiera oportuna confiable y ajustada a la normatividad expedida por la contaduría general de la nación, así como consolidar la contabilidad general de la administración central los organismos de control e instituciones educativas del municipio, la oficina de tributos dirige y administra la gestión tributaria, controlando los procesos de recaudo, determinación, liquidación y cobro de los impuestos del municipio. Estos son los departamentos que conforman la secretaria de hacienda.

La oficina de tesorería recauda los ingresos corrientes, transferencia y recursos de capital establecidos en el presupuesto del municipio, para ser administrados e invertidos con el fin de atender el pago de las obligaciones del ente territorial.

La sección de presupuesto debe coordinar la elaboración del anteproyecto del presupuesto municipal de acuerdo con los procedimientos legales establecidos y con las instrucciones del secretario de hacienda, estudiar las solicitudes sobre créditos adicionales y traslados presupuestales así como racionalidad en el gasto para tener unas finanzas públicas sanas.

COMO SE ENFOCA EN LA CONSECUCION DE RECURSOS

Se realiza a través de los diferentes ministerios a nivel del gobierno nacional, fundamentalmente del ministerio de hacienda y crédito público, y el departamento nacional de planeación, además se hacen gestiones a través de las diferentes instituciones descentralizadas de orden nacional: por ejemplo comité de previsión de desastres, findefer. La gestión la hace el alcalde municipal como representante legal de la entidad territorial, todos los convenios, acuerdos solo los puede realizar el alcalde

 Estructura de la tesorería.

 Concepto

De acuerdo a Abraham Perdomo Moreno (1997), la administración de tesorería es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo optimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos imprevistos.

 Objetivos de la Tesorería.

Los objetivos de la tesorería de manera enunciativa, y no limitativa son:

• Maximizar el patrimonio de la empresa,

• Reducir el riesgo de una crisis de liquidez,

• Manejo eficiente del efectivo,

• Pago normal de pasivos, y

• Pago de desembolsos imprevistos.

 Principales tareas.

La función principal de tesorería consiste en planear y controlar eficientemente los flujos de entrada y salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a lograr la optima productividad en el manejo de los recursos financieros de la organización.

 Programación y control de Ingresos.

La programación de los ingresos por actividad propia del negocio, (cobranza a clientes).- Son las entradas presupuestadas en flujo de fondos conforme a la política de crédito otorgada a los clientes con quienes realizamos las operaciones de comercialización, así como por las ventas de contado que se consideran realizar en un periodo determinado (mes, bimestre, año).

Programación de ingresos intermitentes.- Son los ingresos que se obtienen de manera esporádica, como; la venta de activo fijo, rendimiento de cuentas de cheques e inversiones negociables, comisiones por ventas, etc.

 Programación y control de Egresos.

La programación de los egresos.- Son los pagos presupuestados por gastos de la operación propia del negocio que tiene realizar la empresa como: pago a proveedores, acreedores, nomina, gastos de viaje, comisiones a vendedores, impuestos, participación en las utilidades de los trabajadores, dividendos, etc.

Para efectos de control a través del sistema de información que disponga la empresa podremos obtener cuanto es lo que se recupero de los clientes por las ventas a crédito y cuanto es lo que se recibió por las ventas de contado, y cuanto fue lo pago para hacer la comparación entre ambos y determinar el cumplimiento y/o incumplimiento.

 Influencia de Crédito y Cobranza.

Las ventas a crédito son uno de los factores que tienen influencia en la demanda de los productos o servicios; cuando la empresa decide vender a crédito, es común la creación de un departamento de crédito y cobranza, cuya función consistirá en establecer las políticas de crédito y cobranza y llevarlas a cabo.

• En cuanto a Crédito

Las políticas y procedimientos de crédito a sus clientes, determinando, los montos mínimos y máximos de crédito, las condiciones y plazo para cubrir los créditos, los procedimientos que se deben seguir y la información que deben proporcionar los solicitantes para analizar la capacidad y liquidez de pago lo cual servirá para decidir sobre la aceptación o rechazo. Las políticas y procedimientos que se establezcan para los créditos tienen influencia en las ventas.

• En cuanto a la Cobranza.

Las políticas y los procedimientos de cobranza para cubrir los créditos otorgados, así como el estudio y control de los medios de apoyo en la labor de cobranza (estado de cuenta, cartas, telegramas, llamadas telefónicas, etc.) y el análisis de los factores que ocasionan perdidas por deficiencias, para tomar acciones correctivas.

La política general de cobranzas estará en relación con las alternativas que se establezcan para efectuar los

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