ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO O CAJA

ADMINISTRACIÓN DEL  EFECTIVO O CAJA :

SE REFIERE A TODO EL DINERO, YA SEA EN CAJA O EN CUENTA DE BANCO QUE POSEE LA ORGANIZACIÓN, QUE GENERA O RECIBE DURANTE UN PERIODO DETERMINADO. SU OBJETIVO FUNDAMENTASL ES MINIMIZAR LOS SALDOS DE EFECTIVOS OCIOSOS Y LOGRAR LA OBTENCION DEL EQUILIBRIO ENTRE LOS BENEFICIOS Y LOS COSTOS DE LA LIQUIDEZ.

MOTIVOS PARA TENER EFECTIVO: (caja chica);(es una cuenta de activo circulante)

1. MOTIVO DE TRANSANCCIÓN: GESTIONES COMUNES DE LA EMPRESA
2. MOTIVO DE PRECAUCIÓN: PARA EVENTUALES VARIAVILIDADES, NECESIDADES
3. MOTIVO DE ESPECULACION: PARA APROVECHAR ALGUNA OPORTUNIDAD

ADMINISTRACION DE INVENTARIOS

LOS INVENTARIOS JUEGAN UN ROL MUY IMPORTANTE EN EL PROCESO DE COMPRA-PRODUCCION-VENTAS, YA QUE TIENEN COSTOS ASOCIADOS.

SON UNA ACUMULACION DE MATERIALES QUE SERAN USADOS PARA SATISFACER UNA DEMANDA FUTURA.

TIPOS DE INVENTARIOS:

1. MATERIAS PRIMAS: DEPENDE DEL NIVEL DE PRODUCCION PREVISTO Y DE NEC. ESTACIONALES
2. PRODUCTOS EN PROCESO DE FABRICACIÓN: DEPENDE DEL LARGO DEL CICLO DE PRODUCCIÓN
3. PRODUCTOS TERMINADOS: DEPENDE PRINCIPALMENTE DE LAS VENTAS DE LA EMPRESA.

LOS GRANDES INVENTARIOS PROVEEN FLEXIBILIDAD A LA EMPRESA, PERO TAMBIEN SON MAS COSTOSOS.

LOS COSTOS MAS COMUNES EN LA ADM. DE INVENTARIOS SON:

1. COSTO DE ADQUISICIÓN DE STOCK: COSTO DE ADQUIRILO; X EJ. SI SE COMPRA A UN PROVEEDOR EL COSTO SERA SU PRECIO, ENTRE MÁS PIDO MÁS CARO SE HACE EL INVENTARIO. Y SI LA EMPRESA LO PRODUCE ENTONCES SERA COSTO DE PRODUCCIÓN.
2. COSTO DE RENOVACIÓN: COSTO ASOCIADO A CADA LOTE O PEDIDO QUE SE REALIZA A LOS PROVEEDORES: TRAMITACION, TRANSPORTE, DESCARGA. ETC.
3. COSTO DE POSESIÓN DEL STOCK: AL TENER CIERTO NIVEL DE INVENTARIOS POR UN TIEMPO DETERMINADO; ALQUILER DE ALMACENES, MANTENIMIENTO, CONTROS DE ALMACEN, SEGUROS, ETC.

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS A COBRAR

LAS CUENTAS A COBRAR SE ORIGINAN A RAIZ DE OTORGAR CRÉDITO Y ÉSTE SE CONCEDE CON EL FIN DE ESTIMULAR LAS VENTAS, A SU VEZ  TODA EMPRESA QUE OTORGA CRÉDITO SIMULTÁNEAMENTE DEBE GENERAR UNA POLITICA DE COBRANZA, PARA RECUPERAR LOS DINEROS VIGENTES Y LAS CUENTAS YA VENCIDAS.

LA POLITICA DE CREDITO DEBE TENER EN CUENTA:

1. CONDICIONES DE VENTA:DEBEN ESPECIFICAR EL PERIODO DE CREDITO, SI HAY DESCUENTO POR PAGO ANTICIPADO E INSTRUMENTO DE CREDITO.
2. POLITICA DE COBRANZA: DEBE TRANSFORMARLO EN EFECTIVO EN LA FECHA DE VENCIMIENTO, POR LO CUAL DEBE ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA ESTO.
3. ANALISIS CREDITICIO: EVALUAR QUÉ CLIENTES LO MERECEN, CON CAPACIDAD DE PAGO.

CLASIFICACION DE INENTARIOS

ANALISIS DE INVENTARIO ABC

LA GESTION DE INVENTARIOS ES IMPORTANTE PORQUE TIENE COSTOS ASOCIADOS Y UNA MANERA DE MINIMIZAR LOS COSTOS ATRAVES DE LA CLASIFICACION DEL INVENTARIO. LA CLASIFICACION ABC PERMITE ORDENAR EL INVENTARIO/BODEGA, EN FUNCIÓN DEL VALOR ECÓNOMICO VERSUS EL NÚMERO TOTAL DE ARTÍCULOS (VOLUMEN)

1. LOS A: AQUELLOS CUYO VALOR ECONÓMICO TOTAL REPRESENTAN DE UN 75% A 80% DEL CAPITAL INVERTIDO EN INVENTARIOS Y UN 15% A 20% DEL TOTAL DE LA MERCADERIA DE LA EMPRESA
2. LOS B: AQUELLOS CUYO VALOR ECONÓMICO TOTAL REPRESENTAN DE UN 15% DEL CAPITAL INVERTIDO EN INVENTARIOS Y UN 30% A 40% DEL TOTAL DE LA MERCADERIA DE LA EMPRESA
3. LOS C: AQUELLOS ARTICULOS DE MUY POCO VALOR ECONÓMICO, REPRESENTAN ALREDEDOR DEL 5% DEL CAPITAL INVERTIDO Y EN NÚMERO REPRESENTAN ENTRE UN 40% Y 60% DEL TOTAL DE LA MERCADERIA

CLASIFICACION DE LOS MATERIALES CON BASE EN LA CRITICIDAD

1. CLASE #1: TODOS LOS MATERIALES DE MUCHA IMPORTANCIA PARA EL PROCESO, SI FALTAN SE DETIENE EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
2. CLASE#2: LOS DE POCA IMPORTANCIA PARA EL PROCESO, SI FALTAN LOS TRABAJOS SE PUEDEN HACER ALTERNATIVAMENTE EN OTRO PROCESO O EQUIPO.( REPUESTOS O MATERIALES DE MANTENIMIENTO)
3. CLASE #3: SE AGRUPAN TODOS LOS MATERIALES QUE SI LLEGARAN A FALTAR EL PROCESO NO SE DETIENE. (FACILES DE CONSEGUIR)

ADMINISTRACION DE CLIENTES

EL OBJETIVO DE ADMINISTRAR LA CUENTA O CARTERA DE CLIENTES ES RENTABILIZARLA, ENTONCES PARA PODER ANALIZAR CUAL VA A SER EL TRATAMIENTO DE DICHA CARTERA, SE DEBEN ANALIZAR VARIABLES MACRO Y MICRO, QUE EVENTUALMENTE INFLUIRAN, POR EJEMPLO LAS PERSPECTIVAS MACRO ECONOMICAS INSIDEN SUSTANCIALMENTE…EN EL CASO DE HABER MAYOR DESEMPLEO DISMINUYE EL CONSUMO INTERNO, LAS VENTAS CAEN, POR LO TANTO ES MÁS RIESGOSO DAR CRÉDITO A LOS CLIENTES, PUES SE VE DIFICULTADO EL PAGO YA QUE NO TIENE CAPACIDAD DE PAGO.

VARIABLES

[pic 1]

PERSPECTIVAS MACROECONOMICAS:

AMBIENTE ECONÓMICO

PORTENCIAL DE CRECIMENTO ECONOMICO

PROYECCIONES DE LA ECONOMÍA

ESTRATEGIAS DE LA EMPRESA[pic 2]

EXISTEN?

SABE LA EMPRESA HACIA DONDE VA?

SON COHERENTES CON LA REALIDAD?

PLANIFICACION ESTRATEGICA

ESTRATEGIAS COMPETITIVAS

[pic 3]

GERENCIA

PROFESIONALISMO

EXPERIENCIA

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

PROFUNDIDAD

[pic 4]

EVALUACIÓN CUANTITATIVA

SOLVENCIA

LIQUIDEZ

RENTABILIDAD

EFICIENCIA

CALIDAD DE ACTIVOS

GENERACIÓN DE FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS HORIZONTAL

...