Programa de auditoria efectivo en caja y bancos

EMPRESA “FLORIDA” S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

PASO OPERACIONES ESTIMADO EA-1 A2 REAL EA- 1A2 REF ELAB. POR FECHA

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15 PRELIMINAR

Revisar los procedimientos de contabilidad y el sistema de control interno establecido.

Revisar si en caja y bancos se presentan todos los fondos y depósitos disponibles que existen y si son propiedad de la entidad.

Revisar, documentar y evaluar las coberturas de fianzas de los empleados que manejan efectivo y valores para establecer la protección de la entidad.

Revise visualmente las entradas y salidas de caja durante el periodo bajo examen, anotando e investigando aquellas partidas que parezcan anormales.

Aplicar el cuestionario de control interno y establecer la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que deberán aplicarse.

Realizar confirmaciones a los bancos para verificar las cantidades de depósito, cuentas bancarias a nombre de la entidad y préstamos obtenidos.

Preparar la cédula matriz (o denominada sumaria ó llave) e incluir en ella los saldos del año anterior para propósitos comparativos y conciliarlos con los del informe del año anterior.

FINAL

SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Identificar saldos en monedas extranjeras y verificar que estén expresados en nuevos soles a los tipos de cambio vigentes a la fecha del balance.

ARQUEO DE EFECTIVO Y VALORES

Realizar los siguiente :

a) Efectuar el arqueo de caja (recuentos) del efectivo y arquear los valores propios, en garantía y en custodia existentes en las diferentes unidades de caja o ventanillas de la Sede principal y en las Unidades Administrativas y aplique el Programa de Auditoría específicos para tales actividades.

b) Investigue sí periódicamente se efectúan arqueos de caja sorpresivos, y evalúe las evidencias (actas) respectiva.

CONFIRMACION

Realizar lo siguiente:

a) Verificar

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