Programa De Auditoria De Bancos

Nº PREGUNTA RESPUESTAS OBSERVACIONES

SI NO N/A

1 Cuenta la empresa con archivos permanentes de

los documentosa soporte del costo de los activos?

2 Existe descripcion breve de los bienes de activo fijo

3 Existe una politica definida sobre la autorizacion

de inversiones en activo fijo, y que esten a cardo de

deterninadas personas o compites?

4 La erogacion en demasía de lo autorizado estan su-

jetas a la misma aprobacion que la autorizacion ori-

ginal?

5 Los registros del activo fijo son balanceados con el

mayor, cuando menos una vez al año?

6 Los registros del activo fijo contienen la suficiente

informacion y detalle, según las necesidades de

la compañía?

7 Se hace periodicamente un inventario físico del ac-

tivo fijo y se compara con los registros respectivos?

8 Las personas que tienen a su cuidado el activo fijo,

estan obligadas a reportar cualquier cambio habido

como ventas, bajas, obsolecencias, excedentes,

movimientos, traspasos, etc.?

9 La venta de activos fijos requiere la autorizacion pre-

via de los directivos?

10 Se llevan record del activo totalmente depreciado y

que aun se encuentren en uso, aún cuando ya se

haya dado de baja en los libros?

11 Si existe algun sobrante de equipo, edifiios desocu-

pados, ese activo se controla fisicamente en libros?

12 Estan adecuadamente analizadas las cuentas de

propiedad y equipo por registros auxiliares??

13 Se compara el saldo de estos registros con los

saldos del mayor general cuando menos una vez

cada año?

14 Se toman inventarios físicos del equipo movil en for-

ma periódica y bajo la supervision de

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