AUTORIDAD DE TRANSITO

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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

“FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS” EDUACIÓN A DISTANCIA Y VIRTUAL

Tutor: RIVERA AGUILAR ESTRELLA ESTUDIANTES RESPONSABLES

1. María Belén Idrovo Coloma
2. María Macas Sumba
3. Anamar Moran Lauzo
4. María Sánchez Carabalí
5. Samuel Macías Merchán

TEMA: CONTROL INTERNO

Contenido

“FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS” EDUACIÓN A DISTANCIA Y VIRTUAL        1

Tutor: RIVERA AGUILAR ESTRELLA ESTUDIANTES RESPONSABLES        1

INTRODUCCION        7

Capítulo I        8

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN        8

Planteamiento del problema de investigación.        8

Formulación del problema        9

Preguntas Directrices de Investigación        9

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN        9

Objetivo General        9

Objetivos específicos        9

Capítulo II        10

MARCO TEORICO        10

Antecedentes investigativos        10

Empresa Pública Municipal De Transito De Guayaquil        10

Misión        10

Visión        11

Objetivos        11

Generales:        11

Objetivos Estratégicos:        12

Metas:        12

DIRECCIÓN DE CONTROL DE TRÁNSITO        14

Actividades        14

ACTIVIDADES OPERATIVAS DESARROLLADAS        14

Talento Humano Y Dispositivos De Control        16

Dirección de Planificación de Tránsito        16

Dirección de Informática Servicios Informáticos        18

Dirección de Transporte Público        20

Transporte Terrestre Público        20

Transporte Terrestre Comercial        21

Dirección Financiera: Situación Financiera y Presupuestaria        22

SITUACIÓN FINANCIERA        23

Balance General        23

        23

Estado de Resultados        25

Obligaciones Laborales        26

Control interno        26

Coso, Coso I, II y III, Control Interno, Control Interno Tributario, Gestión tributaria y el Sistema Tributario.        26

COSO        26

COSO I        27

COSO II        28

COSO III        28

Principios de Control Interno, según COSO III        29

Entorno de control        30

Evaluación de riesgos        30

Actividades de control        30

Sistemas de información        30

Supervisión del sistema de control – Monitoreo.        31

Control interno tributario        31

MARCO LEGAL        32

Norma de control interno público        32

CAPÍTULO III        36

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN        36

Modalidades básicas de la investigación        36

De campo        36

Bibliográfica - documental        37

Nivel o tipo de investigación        37

Explicativo        38

Población Y Muestra        38

Población        38

Muestra        39

CAPITULO IV        40

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS        40

Indice de Tablas

Tabla 1. Muestra        39

Tabla 2. Cuestionario organización        42

Tabla 3. Cuestionario Sistema de compras        44

Tabla 4. Cuestionario Orden de Compras        46

Tabla 5. Cuestionario Sistema de revisión        47

Tabla 6. Cuestionario Seguimientos Compras        48

Tabla 7. Cuestionario Personalo        49

Tabla 8. Cuestionario Cambio de negociacion        50

Tabla 9. Cuestionario Organizacion        52

Tabla 10. Cuestionario Credito        54

Tabla 11. Cuestionario Facturacion        55

Tabla 12. Cuestionario Deudores        57

Tabla 13. Cuestionario Documentos por Cobrar        59

Tabla 14. Cuestionario Organizacion Cuenta a Pagar        63

Tabla 15. Informacion Recibida        64

Tabla 16. Cuestionario Pagos        66

Tabla 17. Cuestionario Saldo Deudores        68

Tabla 18. Cestionario libros        69

Tabla 19. Cuestionario Administracion Personal        71

Tabla 20. Cuestionario Control de funciones        75

Tabla 21. Cuestionario Liquidacion de salario        77

Tabla 22. Cuestionario Pago de salario        79

Tabla 23. Cuestionario Contabilidad        81

Tabla 24. Cuestionario legales        82

Tabla 25. cuestionario tesoreria General        85

Tabla 26. Cuestionario Operatoria de los fondos        89

Tabla 27. Cuestionario Cobranzas - Ingreso de Fondos        90

Tabla 28. Cuestionario Egreso de fondos desembolso        93

Tabla 29. Cuestionario Desembolso dinero efectivo        95

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