Actividad de auditoría

ACTIVIDAD DE AUDITORIA

1. Naturaleza y Alcance de la Auditoria

En el video, se aplicó una auditoría de calidad el cual fue realizado por un auditor interno con el fin de ver si el sistema de control de calidad establecido por la organización está siendo utilizada eficientemente.

2. Tipo de Auditoría

Se aplicó Auditoría interna de calidad.

3. Principios de control interno contenidos y del auditor.

El auditor siguió los siguientes principios:

- Delimitación de responsabilidades.

- Separación de funciones.

- Controles físicos.

- Procedimiento de documentarios.

- Verificación interna independiente.

4. Tipo de evidencias

Realizó entrevistas personales a los involucrados en el sitema de control y asimismo, requirió documentación referida a sus funciones para contrastar la información obtenida.

5. Metodología empleada

La metodología consistió en examinar a el sistema de control de calidad adoptada por la empresa y compararlo con lo establecido mediante su procedimiento.

6. Pruebas de control.

Primero el auditor pidió una descripción de funciones de la directora de producción y diseño para entender de qué se encargaba. Luego le realizó preguntas a la Ingeniera de diseño relacionadas a sus funciones, el cual solicitó su procedimiento para el control de diseño y registros donde se anotaban si los equipos de prueba estaban calibrados.

Al supervisor de producción, le realizó preguntas relacionadas a la notificación de trabajos y pidió documentos sobre las órdenes. Asimismo, pidió documentación sobre la lista de procedimientos. También requirió los registros de capacitaciones realizadas a los operadores y realizó preguntas a una operadora que estaba involucrada en el proceso de las órdenes.

7. Técnicas utilizadas.

- Estudio general del sistema de calidad.

- Investigación, ya que se recopiló información mediante entrevistas o conversaciones con los funcionarios y empleados de la empresa.

- Observación: Ya que inspeccionó el sistema de control para verificar como se realiza en la práctica.

8. Evalúe Riesgos y controles interno.

- No se realiza el cumplimiento de los procesos establecidos, por ende, cada jefe de área no tiene el conocimiento de los trabajos de producción presentes en la organización.

9. Hallazgos.

9.1. Condición:

- Incumplimiento del proceso de control de calidad al realizar modificaciones en las órdenes de trabajo sin previa autorización del gerente producción.

- No hay órdenes de trabajo para empezar la producción.

9.2. Criterio:

- Las modificaciones de las órdenes de trabajo deben tener la autorización del gerente de producción según lo estipulado en el control de calidad.

- Se debe recibir una órden de trabajo

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