Cuestionario organización económica

RESUMEN

La primera partida que se presenta en el balance general de cualquier organización económica es la del efectivo e inversiones temporales, puesto que se clasifican según el grado de facilidad para convertirse en efectivo. Dicha partida corresponde a la clasificación de activo circulante.

El efectivo que poseen los negocios esta integrado por caja chica y bancos. La caja chica es un fondo que se tiene para realizar pagos de montos pequeños; mientras que los bancos están conformados por el efectivo disponible en cuentas de cheques de instituciones bancarias.

Las inversiones temporales son los excedentes de efectivo que se presentan en una organización, de los cuales se desea obtener un rendimiento mayor que el que ofrecen las instituciones bancarias. Dichas inversiones se pueden efectuar en la gama de instrumentos financieros de corto plazo que existan en el mercado.

Se debe mantener un control adecuado del manejo de efectivo para evitar robos y mal uso de fondos. Un buen sistema de control debe asignar a diversas personas el registro, desembolso y depósito del efectivo.

Es importante considerar que el efectivo y las inversiones temporales no son afectadas directamente por la inflación debido a que son partidas monetarias; por tal razón dichas partidas deberían presentarse en los estados financieros a su valor nominal.

CUESTIONARIO

1. ¿Cuál es la diferencia entre los términos efectivo y caja chica, de acuerdo con el empleo que se les da en los negocios?

2. Menciona y explica dos objetivos del control de efectivo.

3. ¿Por que las empresas deben establecer un fondo de caja chica?

4. ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando se efectúa el reembolso del fondo de caja chica?

5. ¿Cómo debe de valuarse el efectivo en moneda extranjera?

6. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, ¿a que cuenta debe hacerse cargo?

7. Enumera dos causas por la que el saldo de efectivo del estado de cuenta bancario puede ver distinto al saldo en los libros de la compañía.

8. ¿Por qué motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de cuenta?

9. Explica como afecta la inflación al efectivo y a las inversiones temporales.

10. ¿Cómo operan las sociedades de inversión?

RELACIONA

1. Depósitos que fueron realizados demasiado tarde por la empresa para incluirlos en el estado del banco.

2. Cargar o abonar una cuenta con un cheque de otra compañía.

3. Cargos no conocidos por la compañía hasta que se recibe el estado de cuenta.

4. Cheques que se cargan a la cuenta propia por comprobación de su incobrabilidad.

5. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión común.

6. La obtención del pago de un documento por parte del banco al actuar como cobrador por parte de su cliente.

7. Autorización de la compañía al banco para que un documento pendiente de pago lo pague a su vencimiento, junto con los intereses que pudieran existir.

8. Error por parte de la empresa al registrar un pago o una recepción de efectivo.

9. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión en instrumentos de deuda.

10. Cheques extendidos que no son presentados al banco durante el periodo que cubre el estado.

Pago de documentos ( )

Cheques pendientes ( )

Errores del banco ( )

Inversiones en renta fija ( )

Depósitos en transito ( )

Cargos por servicios bancarios ( )

Cheques sin fondos ( )

Inversiones en renta variable ( )

Cobro de documentos ( )

Errores en libros ( )

¿VERDADERO O FALSO?

Conteste verdadero o falso, si es falso, explique por que:

1. El efectivo disponible esta compuesto por el efectivo en caja y bancos y las inversiones temporales.

2. Las cuentas de cheques tradicionales no generan intereses, al igual que la cuenta maestra.

3. El efectivo aumenta por ventas efectuadas al contado o por el pago de compras de mercancía efectuadas a crédito.

4. Uno de los propósitos de los mecanismos de control interno de las empresas es salvaguardar los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.

5. En una venta de acciones la ganancia se registra en el momento de la compra de las acciones.

6. Las sociedades de inversión en instrumentos de deuda son comúnmente llamadas de renta variable.

7. Los CETES son un instrumento de renta fija.

8. Las inversiones en valores se valúan al precio de mercado.

9. Tanto al efectivo como a las inversiones temporales debe aplicarse el factor de inflación para su correcta presentación en los estados financieros.

10. Si la razón circulante es menos a 1.0 , significa que la entidad probablemente no cuenta con recursos líquidos para sus obligaciones a corto plazo.

OPCION MULTIPLE

1. Representa una adición al saldo en libros de la empresa en el momento de hacer la conciliación bancaria.

a) Pago de documentos

b) Cobro de documentos

c) Depósitos en transito

d) Cheques pendientes

2. Representa una deducción al saldo en libros de la empresa en el momento de hacer la conciliación bancaria.

a) Cobro de documentos

b) Cheques sin

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