Derecho fiscal - Antologia fiscal Derecho

Índice.

PROGRAMA DE LA MATERIA. ----------------------------------------------------------------------------- 3

1.- DERECHO FISCAL.----------------------------------------------------------------------------------------- 6

2.- CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS. ------------------------------------------------------------ 21

3.- DOBLE TRIBUTACIÓN. ---------------------------------------------------------------------------------- 37

4.- INTERPRETACIÓN JURÍDICA DE LA NORMA TRIBUTARIA. ------------------------------- 59

5.- RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA. ----------------------------------------------------------------- 53

6.- PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN. --------------------------------------- 83

7.- EL PRESUPUESTO. --------------------------------------------------------------------------------------- 99

8.- SISTEMA TRIBUTARIO FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL. ------------------------------- 119

9.- DELITOS FISCALES. ------------------------------------------------------------------------------------- 127

Bibliografía. ----------------------------------------------------------------------------------------- 138

PROGRAMA DE LA MATERIA.

1. DERECHO FISCAL.

1. Antecedentes históricos.
2. Ubicación del derecho fiscal dentro del derecho.

1.2.1 Definición de derecho financiero y derechos fiscal.

1.3 La hacienda pública: Federal, Estatal y Municipal.

1.4 Los ingresos del estado.

 1.4.1 Clasificación.

1.         1.4.1.1.  Impuestos.
2.         1.4.1.2.  Aportaciones de seguridad social.
3.         1.4.1.3   Contribuciones de mejoras.
4.         1.4.1.4   Los derechos.
5.         1.4.1.5 Aprovechamientos.
6.         1.4.1.6 Productos.
7.         1.4.1.7 Otros.
8. 1.5 Características de los ingresos del Estado.
9. 1.6 Elementos de los ingresos.

1. El sujeto.
2.         El hecho imponible o presupuesto de hecho.

               1.6.3 Base gravable o base imponible.

1.6.4 Tasa o tarifa.

1.    CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS.

1.   Impuestos directos e impuestos indirectos.

2.2   Impuestos reales e impuestos personales.

2.3   Fines del impuesto.

2.4   Fundamento constitucional de los impuestos.

2.4.1 Principios constitucionales.

1.       2.4.1.1 De generalidad.

1.  2.4.1.2 De obligatoriedad.

1.  2.4.1.3 De proporcionalidad.
2.  2.4.1.4 De equidad.
3.  2.4.1.5 De legalidad.
4.  2.4.1.6 De gasto público.

1. Principios ordinarios.

1. La ley de ingresos.
2. Código fiscal de la federación.
3. Leyes ordinarias de cada uno de los renglones del  ingreso.

1. DOBLE TRIBUTACIÓN O DOBLE IMPOSICIÓN.

3.1 Supuestos en los que se presenta la doble imposición (legislación internacional, nacional y estatal).

1. INTERPRETACIÓN JURÍDICA DE LA NORMA TRIBUTARIA.

           4.1 Métodos de interpretación estricta.

                4.1.1 Método de interpretación estricta.

             4.1.2 Método de interpretación restrictivo.

                4.2.3 Método de interpretación extensiva.

                4.2.4 Método de interpretación analógica.

1. RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA Y EL CRÉDITO FISCAL.

           5.1 Nacimiento.

           5.2 Determinación.

         5.3 Liquidación.

         5.4 Exigibilidad

         5.5 Extinción del crédito fiscal.

         5.6 Formas de extinción del crédito fiscal.

         5.7 Pago (Actualización de contribuciones).

         5.8 La compensación.

         5.9 La condonación.

 5.10 La cancelación.

 5.11 La prescripción, la caducidad.

 5.12 La excepción.

 5.13 Formas de garantizar el crédito fiscal.

 5.14 Infracciones y sanciones.

1. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN.

6.1 Concepto del PAE.

6.2 Fases del PAE.

6.3 Procedimiento del PAE.

6.4 Intervención, concepto, clases y procedimiento.

1. EL PRESUPUESTO.

                7.1 Definición del presupuesto del estado.

           7.2 Tipos de presupuestos que maneja el estado mexicano.

         7.3 Ley orgánica del presupuesto de la federación (generalidades).

            7.4 Reglas que proceden la Estructura del presupuesto (partes que lo integran).

         7.5 Efectos jurídicos del presupuesto.

1. SISTEMA TRIBUTARIO FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL.

           8.1 Análisis de los principales impuestos federales, estatales y municipales.

           8.2 Impuestos aduaneros.

1. DELITOS FISCALES.

9.1 El contrabando.

9.2 Defraudación fiscal.

9.3 Derivados del RFC.

9.4 Otros.

1.- DERECHO FISCAL

1.1. Antecedentes en materia fiscal.

        Los impuestos son casi tan antiguos como el hombre. La historia, la economía y la literatura de todos los países y de todos los tiempos, contiene por tal motivo, infinidad de temas relativos a los impuestos en los que se incluyen los tributos, como prestaciones personales y otras muchas formas de pago semejantes. Es fácil de suponer, que antiguamente por lo regular, los impuestos se cargaban a capricho de los soberanos.

...