Flujo de Efectivo Cambios en el capital

Flujo de Efectivo

Cambios en el capital

Capital de Trabajo como aquellos recursos que requiere la empresa para desarrollar sus operaciones económicas. En ese sentido, el Capital de Trabajo viene a ser la diferencia existente entre los activos corrientes (importe suministrado por los acreedores a largo plazo y por los accionistas) totales y los pasivos corrientes totales de la empresa. Posibilitando la obtención de resultados favorables desde el punto de vista económico financiero para la organización. Todas estas decisiones repercuten finalmente en la liquidez de la entidad, por ello es de vital importancia el conocimiento de todas las técnicas de administración que tributan al manejo eficiente del mismo.

Formula: CT= Ac- Pc

Efectos al instalar un nuevo activo

- Capital Neto de Trabajo negativo: situación apurada de solvencia, la empresa no cubre con sus activos circulantes las deudas que vencen en el corto plazo.

- Capital Neto de Trabajo = 0: situación muy ajustada de solvencia, el simple retraso en el cobro de un cliente puede hacer que la empresa no pueda atender a sus pagos.

- Capital Neto de Trabajo positivo: situación adecuada de solvencia, el capital neto de trabajo debe ser positivo en una cuantía suficiente para que la empresa disponga de un margen de seguridad para sus operaciones.

Pagar con efectivo

Si tienes una inversión en bienes de capital que la compañía paga utilizando efectivo, entonces no habrá ningún cambio en el capital de trabajo si el activo es un activo corriente. Esto es porque estás utilizando un activo, el efectivo, para comprar otro activo.

Pagar con deuda

Si la compañía usa su deuda para pagar el activo capital, entonces habrá un declive en el capital de trabajo. La porción actual de la deuda, la cantidad de vida en el siguiente año, disminuirá el capital de trabajo. Si el activo que compra la compañía es un activo corriente, entonces habrá un incremento en el capital de trabajo. Por 

Mezcla de deuda y efectivo

Las compañías pueden pagar por activos con una mezcla de su propio efectivo y un préstamo. Esto podría tener varios efectos sobre el capital de trabajo. Para poder saber cómo cambia el capital de trabajo, el contador debe dividir la transacción para ver qué es lo que afecta las cuentas corrientes.

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