Ingeniería Enocomina

Usted pretende invertir en una empresa cuyo giro principal es la elaboración y envasado de mermeladas, por lo que le interés saber si es conveniente invertir en este proyecto debido a que se trata de una empresa de nueva creación. El estudio de mercado revelo información de suma importancia con respecto a la posible demanda insatisfecha (PDI), la capacidad de la planta está diseñada para la elaboración de 3520 toneladas de mermelada al año, solo que en el momento de arranque (años 1- 3) el aprovechamiento será de solo el 50% de su capacidad, mientras que para los años restantes el aprovechamiento será del 75%. La producción se lleva a cabo por lotes de 500 kg., de mermelada, considerando un año laboral de 300 días. El precio establecido en base al estudio de mercado y análisis de precio es de $11.50 por frasco de 500 gr.

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costo de materia prima.

Materia Prima Cantidad por lote (kg) Costo peso Precio por lote

Benzoato de sodio .5 $35 $17.50

Ácido cítrico .1 $250 $250.00

Pectima 10 $10 $2200

Azúcar 100 $4.80 $480.00

Fresa 213 $8.00 $1704.00

Subtotal $4,426.50

Mermas 3% $132.795

Total $4559.295

• 50% = 1760 toneladas

0.5 toneladas = $4,559.295

1760 ton  x x = $16,048,718.40

• 75%= 2640 toneladas

0.5 toneladas = $4,559.295

2640 ton  x x = $24,073,077.60

Costo de envases y embalajes.

Cantidad por lote Costo por millar Precio por lote

Frasco 500 gr. 1000 $3440 $3440

Etiquetas 1000 $465 $465

Tapas 1000 $1200 $1200

Cajas de cartón 83 $2400 $199.20

Mermas 3% $159.126

Total $5463.326

• 50% = 1760 toneladas

0.5 toneladas = $5,463.326

1760 ton  x x = $19, 230,907.52

• 75%= 2640 toneladas

0.5 toneladas = $5,463.326

2640 ton  x x = $28, 846,361.28

Otros materiales

Concepto Consumo mensual Consumo unitario en pesos Precio mensual

Cubre bocas desechable 60 pzas 0.5 pzas $30.00

Guantes de látex 30 pares 11.00 par $330.00

Cofias 14 pzas 0.80 pza $11.20

Batas 5 pzas 70.00 pza $350.00

Botas de látex 5 pares $60.00 par $300.00

Bota industrial 2 pares $250.00 par $500.00

Franela 20 m $3.10 m $62.00

Detergente industrial 25 kg $75.00 kg $1875.00

Escobas 5 pzas $10.00 pza $50.00

Bactericida 7.5 L $150.00 L $1125.00

Cepillos industriales 51 $15.00 pza $765.00

Total $5398.20

Para obtener el costo anual de otros materiales solo multiplicamos el precio mensual por 12 meses.

($5,398.20)(12)= $64,778.40

El costo anual de energía es de $86,342.

El consumo total diario de agua es de 8900 litros, más 5% de imprevistos, la tarifa considerada es de $12.35 m3.

(8900*1.05)=9345 litros por día (300 días) = 2,803500 litros al año / 1000 = 2803.5 m3 ($12.35)  $34,623.225 anuales.

El único gasto de combustible atribuible a producción es el diesel que consumirá la caldera, la cual consume 8 litros por hora y permanece encendida 7 horas al día, el precio del diesel es de $9.44 por litro.

(8*7) = 56 litros al día (300 días) 16,800 litros anuales ($9.44)  $158,592 anuales.

El costo anual de mantenimiento es de $131,900.

Se pidió a un laboratorio especializado que proporciono una cifra de costo anual para el control de calidad de $32,800 para las pruebas microbiológicas y el contenido proteico.

El costo de depreciación se calcula sobre el activo fijo y diferido mediante el método de saldo decreciente.

Concepto Vida útil

Equipo de producción 13

Vehículos 10

Equipo de oficina 8

Computadoras 4

Obra civil 20

Inversión diferida 10

INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

Activo de producción (Vida Útil, 13 años)

Unidades Equipo Precio unitario en pesos Precio total de unidades 5% fletes y seguros en pesos ( * )

1 Báscula 1.5 ton $37 600 $37 600 ---

1 Báscula0.5 ton $28 300 $28 300 ---

1 Lavadora de aspersión $115 000 $115 000 • ($5 750)

1 Tanque Al 400 l $61 000 $61 000 • ($3 050)

3 Tanque Al 800 l $84 800 $254 400 • ($4 240)

2 Tanque de concentración $248 100 $496 000 • ($12 405)

11 Vávula de paso de Al 2 pulg $6 500 $71 500 ---

1 Pre esterilizador de vapor $201 700 $201 700 • ($10 085)

3 Bomba de Al 2 pulg $16 900 $50 700 ---

7 Tubería Al 2 pulg (metros) $2 800 $19 600 ---

18 Banda trasportadora $25 000 $450 000 • ($1 250)

1 Envasadora $163 350 $163 350 • ($8 167.50)

1 Tapadora $108 100 $108 100 • ($5 405)

1 Esterilizador $482 900 $482 900 • (24 145)

1 Etiquetadora $122 400 $122 400 • (6 120)

1 Ventilador $5 500 $5 500 ---

2 Montacargas $84 800 $169 600 • ($4 240)

1 Caldera $96 500 $96 500 • ($4 825)

1 Sistema purificador de agua $8 100 $8 100 ---

2 Estibas para esterilizador $3 900 $7 800 ---

1 Equipo para verificar vacío $3 100 $3 100 ---

1 Herramienta para mantenimiento $17 100 $17 100 ---

Subtotal $2 970,450 $89, 682.50

Total $3 060,132.50

Activo fijo de vehículos (Vida útil, 10 años)

Unidades Concepto Precio unitario en pesos Precio total de unidades

2 Camioneta 2 ton $160 000 $320 000

Activo fijo de oficinas y ventas (vida útil, 8 años)

Unidades Concepto Precio unitario en pesos Precio total de unidades

6 Escritorio secretarial $2 800 $16 800

12 Silla secretarial $700 $8 400

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