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La empresa Casa Luker S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA tiene la siguiente información.


Enviado por   •  26 de Febrero de 2017  •  Apuntes  •  1.499 Palabras (6 Páginas)  •  471 Visitas

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TALLER EJERCICIO PRÁCTICO  DE INVENTARIOS

La empresa Casa Luker  S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA  tiene la siguiente información.

Proveedor de los Escritorios: Muebles Hernández Ltda. NIT-900.362.565-8- Régimen Común.

Elaborar los asientos por el Sistema de Inventario Periódico (Juego de Inventarios,  y contabilización de cierre). Sistema de inventario  Permanente y elaborar tarjeta de Kardex por tres métodos de valuación PEPS, VEPS Y PROMEDIO y su respectiva contabilización. Para registrar el costo de ventas una vez realizado por tres métodos la compañía decide utilizar el método de valuación PROMEDIO PONDERADO.

Solución

Sistema de inventario periódico

  1. Compra  de 150 escritorios a $ 80.000 c/u más IVA según  factura 1520                  

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

6205

COMPRA DE M/CIA

12.000.000

620536

Electrodomést. y muebles

12.000.000

2408

IVA POR PAGAR

1.920.000

240810

Descontable

1.920.000

2365

RETEFTE

300.000

236540

Compras

300.000

2368

RETEICA

60.000

236801

A régimen común

60.000

1110

BANCOS

13.560.000

111005

BBVA

13.440.000

Sumas iguales

13.920.000

  1. Compra 800 escritorios a $ 90.000 c/u + IVA según factura 1521

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

6205

COMPRA DE M/CIA

72.000.000

620536

Electrodomést. y muebles

72.000.000

2408

IVA POR PAGAR

11.520.000

240810

Descontable

11.520.000

2365

RETEFTE

2.520.000

236540

Compras

2.520.000

2368

RETEICA

360.000

236801

A régimen común

360.000

1110

BANCOS

80.640.000

111005

BBVA

80.640.000

Sumas iguales

83.520.000

83.520.000

  1. Compra de 200 escritorios a $ 100.000 c/u  IVA incluido según factura 1536

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

6205

COMPRA DE M/CIA

17.241.379

620536

Electrodomést. y muebles

17.241.379

2408

IVA POR PAGAR

2.758.621

240810

Descontable

2.758.621

2365

RETEFTE

603.448

236540

Compras

603.448

2368

RETEICA

86.207

236801

A régimen común

86.207

1110

BANCOS

19.310.345

111005

BBVA

19.310.345

Sumas iguales

20.000.000

20.000.000

  1. Se devuelven  50 escritorios de la factura 1536

         

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

1110

BANCOS

4.827.587

111005

BBVA

4.827.587

2368

RETEICA

21.551

236801

A régimen común

21.551

2365

RETEFTE

150.862

236540

Compras

150.862

2408

IVA POR PAGAR

689.655

240810

Descontable

689.655

6225

DEV. EN COMPRAS

4.310.345

622536

Electrodomésticos y muebles

4.310.345

Sumas iguales

5.000.000

5.000.000

  1. Se venden 360 escritorios a $ 200.000 c/u más IVA según fractura 2036

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

1105

CAJA

80.640.000

110505

Caja general

80.640.000

1355

ANTICIPO DE IMPUESTO

2.880.000

135515

Retefte

2.520.000

135518

Reteica

360.000

2408

IVA POR PAGAR

11.520.000

240805

Generado

11.520.000

236575

Autorretencion cree0.4%

288.000

135595

Anticipo CREE 0.4%

288.000

4135

COMERCIO AL *M * m

72.000.000

413536

Vt de electrod. y muebles

72.000.000

Sumas iguales

  1. Se venden 280 escritorios a $ 250.000 c/u IVA incluido según factura 2037

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

1105

CAJA

67.586.208

110505

Caja general

67.586.208

1355

ANTICIPO DE IMPUESTO

2.413.792

135515

Retefte

2.112.068

135518

Reteica

301.724

2408

IVA POR PAGAR

9.655.172

240805

Generado

9.655.172

236575

AutoRetencion cree

270.344

135595

Anticipo CREE 0,4%

270.344

4135

COMERCIO AL *M * m

60.344.828

413536

Vt de electrod. y muebles

60.344.828

Sumas iguales

  1. Se devuelven  20 escritorios de la Venta de la factura 2036

COD

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

4175

DEV EN VENTAS

4.000.000

417536

Escritorios

4.000.000

2408

IVA POR PAGAR

640.000

240805

Generado

640.000

1355

ANTICIPO DE IMPUESTO

160.000

135515

Retefte

140.000

135518

Reteica

20.000

1110

BANCOS

4.480.000

111005

Banco de Bogotá

4.480.000

Sumas iguales

4.640.000

4.640.000

INVENTARIO FINAL (SIST. PERIODICO)

...

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