Régimen Fiscal Und 2

Hola profesora y compañeros adjunto caso práctico unidad 2 Régimen Fiscal

La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N. 2062429, su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14 por mil.

Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T. Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año 2016.

1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela en efectivo:

a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.

2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por valor de $3.450.000.

3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5% y se cancela 70% de contado y 30% a crédito. La empresa informa que si cancela en 120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.

4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado

5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y galletería por valor de $2.750.000 más IVA del 5%, su pago es de contado.

6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur, de la siguiente forma:

a. Galletas por valor de $2.150.000

b. Café por valor de $2.650.000

c. Chocolate por valor de $3.300.000

d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco Popular

Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.

ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO

• Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre otros.
• Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
• Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

Respuesta:

1.Compra de levadura a Distripan Ltda, $1.900.000 IVA 19% paga de contado.

2- Compra a la granja "Don Pollon" huevo, leche y mantequilla total $3.450.000 en Efectivo. ( Excluido IVA,)

3- Se compra a "Harina el Molino" $3.150.000 Iva 19%

4- Venta de contado a "COMAPAN SAS" valor $4.600.000

5- Venta de contado  A ALMACENES SURTITODO

6. Vende a ciudad de Bogotá: Con cheque Banco Popular

• En este caso se puede observar que la Panadería EL BUEN VECINO LTDA, es responsable del Iva.
• Distripan Ltda debe DECLAR RENTA, para efectos de Retefuente
• La Granja DON POLLON es de una persona natural y es responsable de Iva ni declara Renta
• EL MOLINO es declarante de Renta y responsable de IVA
• COMAPAN SAS, es declarante de Renta y responsable de IVA
• SURTITODO es declarante y Responsable de IVA
• La Ciudad de Bogotá es Retenedor de IVA y de Reteica ( Debe asumir el IVA)

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