Resumen y análisis de Panama Papers

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Universidad Tecnológica de Panamá

Facultad de Ingeniería Industrial

Licenciatura en Ingeniería Industrial

Legislación laboral y comercial.

“Resumen y conclusiones sobre Panamá Papers”

Integrantes

Abrego, Yeltsin            8-854-1802

Alba, Nicole                   8-874-1330                

Gómez, Sergio                 8-874-553

Góndola, Ian                    8-878-756                    

Pineda, Isamary                    8-865-1340

Profesor:

Fernando A. Levy.

Fecha de entrega:

11 de Abril de 2016.

Panamá Papers

• El hecho surge tras la filtración de 2.6 TB de documentos confidenciales de la firma de abogados Mossack & Fonseca. Más de 11 millones de documentos que estaban en manos de la firma legal panameña, fueron entregados al diario alemán Sueddeutsche Zeitung, el que los compartió con el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés). El primer contacto con la fuente, identificado por el periódico alemán con el seudónimo de “John Doe”, fue en el 2015. Con el trabajo de cerca de 400 periodistas y con la utilización de un proceso tecnológico llamado: reconocimiento óptico de caracteres (OCR, en inglés), se pudo organizar los archivos encriptados (que contenían millones de correos electrónicos, contratos, transcripciones y documentos escaneados), convirtiendo imágenes en textos digitales. De esta manera se generó un informe de parte de la ICIJ, que se empezó a publicar el 3 de abril de 2016.

• El Grupo Mossack Fonseca fue fundado en Panamá en 1977 por Ramón Fonseca y Jurgen Mossack. La firma tiene más de 40 oficinas en todo el mundo y se especializa en derecho comercial, servicios fiduciarios, asesoría de inversiones y estructuras internacionales. La organización trabaja con algunas de las más grandes instituciones financieras del mundo, como Deutsche Bank, HSBC, Société Générale, Credit Suisse Group, UBS y Commerzbank.

El escándalo se centra en los servicios offshore ofrecidos por la firma. Estos servicios se refieren a la gestión, registro, conducción y operación de una entidad en un país extranjero, a menudo con la obtención de beneficios financieros, legales y fiscales.

Así, una compañía offshore es una compañía incorporada para el propósito de operar fuera del país donde está registrada o el lugar de residencia de sus directores, accionistas y beneficiarios. El establecimiento de estas compañías incorporadas se realiza en los llamados paraísos fiscales, que son territorios o Estados que se caracterizan por sus regímenes tributarios favorables para los ciudadanos o empresas no residentes.

• Características de las sociedades offshore:

Un abogado de la jurisdicción donde radican las sociedades 'offshore' realiza todos los trámites para su constitución y llevanza y el titular real de la sociedad. Esta persona, sin embargo, no consta en los documentos societarios. Es decir, los titulares nominativos son testaferros (persona que presta su nombre para figurar como titular en un negocio o asunto jurídico ajenos.) y el titular real permanece en el anonimato. Además, el titular no opera en el territorio de la sociedad 'offshore' sino que utiliza esta última para aplicar una normativa de nula o baja tributación. Dicho territorio suele ser opaco en lo que respecta al intercambio de información y colaboración con otros países. A todos los efectos, esta persona controla la sociedad 'offshore'.

• La creación de este tipo de sociedades, no es considerada ilegal. Los documentos publicados han revelado que las sociedades se han utilizado para cometer acciones ilegales tales como: la no declaración de los fondos o resultados generados por estas sociedades, el no informar la existencia de las mismas en los países de origen, blanqueo de capitales o lavado de dinero, entre otros.

• Los actos ilegales llevados a cabo en este tipo de sociedades, son el principal componente del informe de los “Panamá Papers”, ya que involucra a distintos jefes de estado, dirigentes políticos, altos funcionarios y algunas de las personas más ricas a nivel mundial; lo cual genera que el tema sea delicado. Cabe resaltar que se trata de un asunto de alcance mundial, puesto que la información afecta a 140 altos dirigentes políticos y personalidades públicas de 50 países diferentes que participan o han participado en sociedades offshore en 21 paraísos tributarios distintos.

• La firma panameña se defiende de las declaraciones generadas en su contra, explicando que no se la puede considerar responsable de las acciones de las sociedades que ellos han formado; ya que las personas involucradas no son sus clientes directos, sino que son clientes de sus intermediarios que son bancos, abogados, fiduciarias.

• El gobierno de Panamá ha negado rotundamente la existencia de algo en la sociedad o en las instituciones panameñas que haya propiciado que el país esté en el centro del actual escándalo mundial de los Panamá Papers. Según declaraciones del asesor de la cancillería Gian Castillero. Si Panamá aumenta la regulación en el futuro no es por la presión internacional, sino especialmente "por el compromiso del país con la transparencia", insiste Castillero.

Conclusiones desde diferentes puntos de vista

Ian

El escándalo de “Panamá Papers” ha sido una situación que ha repercutido de forma negativa en la imagen de Panamá a nivel internacional. Considero primeramente que el título escogido para el informe no fue el adecuado, debido a que, si bien la información obtenida es de una empresa privada panameña, la misma involucra a una gran cantidad de países.  Los denominados “Panamá Papers” dejan en evidencia las ilegalidades cometidas por personas altamente influyentes a nivel mundial, a través de las sociedades offshore. Principalmente las ilegalidades se concentran en la evasión de impuestos, blanqueo de capitales y la no declaración de bienes a los países correspondientes.

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