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Trabajo de auditoria de gestion


Enviado por   •  12 de Junio de 2019  •  Tarea  •  3.373 Palabras (14 Páginas)  •  118 Visitas

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COMPONENTE TEORICO:

Elabore un mapa conceptual de los temas siguientes tratados

  • Tipos de riesgos de auditoría

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∙ Tipos de muestreo y evidencias de Auditoría

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TIPOS DE MUESTREO

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  • Clasificación de Técnicas de Auditoría y Archivo de Papeles de Trabajo

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∙ Proceso de Auditoría de Gestión.

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COMPONENTE PRÁCTICO:

Con los planteamientos expuestos en la Primera Evaluación que se presenta a continuación, desarrolle el siguiente caso práctico:

Se pide:

1. Elaborar por cada planteamiento lo siguiente:

 Programa Específico de Auditoría

 Papel de Trabajo

 Hoja de Hallazgo

2. Con los documentos antes mencionados, elabore únicamente lo que se solicita a continuación del Informe de Auditoría:

CAPITULO III.- Resultados Específicos por Componente

 Comunicación de Resultados (Áreas seleccionadas y/o componentes)

Es decir, por cada planteamiento se presentarán los requerimientos del numeral 1, para en el numeral 2 emitir lo requerido en el Capítulo III del Informe, en un documento final.

1. NORMA TECNICA DE CONTROL INTERNO

403 – Administración Financiera – TESORERIA

DEFICIENCIA DE CONTROL

De la revisión a los procedimientos adoptados como medidas de protección a las recaudaciones, se determina que el personal de recaudaciones no ha rendido la caución respectiva. El monto promedio de recaudación diaria asciende a USD 8.500,00.

EMPRESA “XY”

PROGRAMA  PRELIMINAR DE AUDITORIA (PROGRA ESPECIFICO DE TRABAJO)

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Ref: 1/1

N°

Contenido

Ref. P/T

Resp.

Fecha

Observaciones

 

OBJETIVOS

 

 

 

 

 

  1. Proceder a realizar todas las transacciones retrasadas de tal manera que se logre una actualización de información.
  2.  Comprobar si toda la información actualizada coincide para realizar la protección de las recaudaciones.
  3. Capacitar al personal de recaudaciones.
  4. Supervisar que la información no sea variable.

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTO

 

 

 

 

1

  • Registrar todas las transacciones diariamente.                                                                                                                                                                                        
  • Emitir y comprobar todos los estados de cuenta Corrientes con cada partida.
  • Cumplir con las medidas de protección de recaudaciones.
  • Verificar y supervisar por la persona a cargo.

CG

JBC

10/07/2018

Ninguna

 

AREAS

DIRECCION FINANCIERA

  • Área Tesorería.

 

 

 

 

ELABORADO

JONATHAN BARROS

REVISADO

JOSE PAREDES

FECHA

10/07/2018

FECHA

20/07/2018

EMPRESA “XY”

PAPEL DE TRABAJO

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MC 1/1

AREA O COMPONENTE: Tesorería

HALLAZGO

PROCEDIMIENTO

        //

 Verificar los controles internos implementados y de contabilidad y  tesorería ya que todas las partidas y sus transacciones deben ser registradas inmediatamente, así como lo detalla el manual de tesorería; se debe realizar capacitaciones y supervisiones relámpago de tal manera que quede constancia que el proceso esta siendo realizado correctamente para la  protección a las recaudaciones.

 

APLICACIÓN

 

Tomar toda la documentación que solvente la respectiva conciliación conjuntamente con su partida.

Revisión de respaldos físicos.

Revisión de los encargados de cauciones.

Revisión y autorización de documentos pertinentes y requeridos para el procedimiento requerido.

Comprobación de documentos de recibos.

Firmas de responsabilidad.

 

...

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