Ejercicio Contables

4.1.3.4 PROGRAMA DE AUDITORIA

N° PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA TÉCNICAS

1 FINANCIERO

1 Solicitar cronograma de requerimientos del pedido de ventas, y solicitud de materiales en bodega, para verificar su correcto proceso Confirmación

2 Solicitar la hoja de proceso para cada producto y el programa diario de producción, de manera que se verifique el seguimiento del programa Revisión y confirmación

3 Solicitar la información del producto terminado, y determinar su existencia. Inspección

4 Observar si el inventario se maneja bajo FIRST IN FIRST OUT, para verificar que se está cumpliendo con las normas establecidas. Confirmación

5 Revisar el proceso donde se dan de baja las materias primas para producir pasando a ser materias primas en el área de producción, y verifique si se cumple con los programas. Rastreo

6 Solicitar la orden de producción como productos aptos para despacho, y verificar si se cumple con dichas ordenes. Confirmación

7 Solicitar una muestra de los contratos para transporte que se pacta con el cliente, y determine la legalidad de los mismos. Comprobación

PROCESO DE PRODUCCION

8 Verificar el proceso de producción para Formol y concentrado de UFC, y el cumplimiento de lo estipulado. Observación

9 Verifique el proceso de producción de Resinas y el cumplimiento de lo estipulado. Observación

10 Verifique el proceso de producción de Adhesivos y el cumplimiento de lo estipulado. Observación

N° PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA TÉCNICAS

11 Solicite la planificación de la investigación y desarrollo y sus actualizaciones para la producción, y su cumplimiento. Comprobación

12 Verifique si se está cumpliendo con los requisitos funcionales y de desempeño,

a) Los requisitos legales y reglamentarios aplicables,

b) La información proveniente de diseños previos similares, cuando sea aplicable, y

c) Cualquier otro requisito esencial para la investigación y desarrollo. Comprobación

13 Solicite la identificación de las fuentes de entrada de la investigación, y si cumple con las normas establecidas. Comprobación

14 Observe si se cumple con: el adecuado mantenimiento de los equipos indispensables en el laboratorio, y al responsable de realizar esta actividad. Confirmación

4.1.3.4 PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORIA

N° PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA TÉCNICAS

1 TALENTO HUMANO

1 Solicitar cronograma de requerimientos de los empleados, y solicitud de los mismos, para verificar su correcto proceso Confirmación

2 Solicitar la hoja de vida para cada empleado y el programa diario de actividades, de manera que se verifique el seguimiento de sus actividades Revisión y confirmación

3 Solicitar la información de cuantos empleados existe en cada departamento de la empresa. Inspección

4 verificar que se está cumpliendo con las normas y políticas establecidas en la empresa Confirmación

5 Revisar el proceso de selección de personal de cada área y verifique si se cumple con los procesos. Rastreo

6 Solicitar la orden de retroalimentación del personal

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