INFORME DE INVESTIGACION

“Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA : DE CONTABILIDAD

CURSO : AUDITORIA GUBERNAMENTAL

TEMA : HALLAZGO DE UNA AUDITORIA

ALUMNO :

 MARIN SALAZAR HUGO CLAUDIO

DOCENTE : C.P.C.C MACEDO CAVA MARCO ROLAN

CICLO : X

Hallazgo de Auditoria de Rendiciones de Viáticos de Funcionarios y el Personal del Gobierno Regional de Madre de Dios

CONDICION

Durante el desarrollo de la Auditoría realizada al Área de Tesorería del Gobierno Regional de Madre de Dios, periodo 2012, durante el proceso de revisión se logró identificar que las rendiciones de viáticos de los Funcionarios y del personal, que dicha documentación sustentatoria se encontraba incompleta. A continuación se detallan los gastos entregados que faltan rendir, según el siguiente detalle:

Nombres y apellidos

Monto a rendir

S/. Montos rendidos

S/. Montos por rendir

S/.

Julio Silva Soria 1,500.00 600.00 900.00

Pedro Salas Caio 3,200.00 1600.00 1600.00

Lumilla Templo Díaz 2,700.00 1620.00 1080.00

Leoncio Molina Yahuarcani 4,650.00 2092.50 2557.50

Total 12,050.00 5,912.50 6,137.50

CRITERIO

En la Base Lega D.S. 007-2013-EE Viáticos por viajes a nivel nacional en comisión de servicios para los funcionarios y empleados públicos, independiente del vínculo que tengan con el Estado, esto incluye aquellos que dan servicios de consultoría que, por la necesidad o naturaleza del servicio, la entidad requiera realizar viajes al interior. Los viáticos comprenden gastos por concepto de alimentación, hospedaje y movilidad (inicial y desde el lugar de embarque), así como la utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión.

Asimismo se debe rendir cuentas por gastos de viaje sustentado con los respectivos comprobantes de pago por servicios de movilidad, alimentación y hospedaje hasta por un porcentaje no menor al 70 % del monto otorgado. El saldo no mayor a 30 %, podrá sustentarse mediante declaración Jurada, siempre que no sea posible obtener los comprobantes de pago reconocidos y emitidos según disposiciones de SUNAT.

CAUSA

Una de las razones por las cuales se debe a los responsables al Econ. Eleuterio Quispe Moyano (Gerente de Administración y Finanzas) y al Lic. Adm. Juan Pérez Villegas (Sub Gerente de Tesorería), en el cual se habría detectado incumplimiento en sus funciones correspondientes, además se debe establecer disposiciones para el uso de viáticos y pasajes, que deberán seguir los Funcionarios que tengan el manejo del Área

...