ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS PREVISIÓN DE GASTOS.

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS PREVISIÓN DE GASTOS.

La estimación de los principales costos mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA): Costos variables: La partida de estos consumos se estima como media de un 26% de los ingresos por ventas Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 350 m2.

El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 76,932$ mensuales. Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...

También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 5,072$ mensuales. Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos  3,381$ mensuales.

 Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos  2,549$ mensuales. Gastos de personal: En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa.

 El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

 El costo de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salarios + Seguridad Social) Este costo de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social) –

Gerente (Emprendedor Autónomo)  25,546 + 0

Contador: 15,234

Gerente de producción:12,725

Gerente de compra 10,597.

Gerente administrativo: 11,766

Gerente de finanzas 11,900

 Taquillero 2,362 + 1,800

 Dependiente  2,362 + 1,800

 Auxiliar de limpieza 1,277 + 1,500

Operador de cabina 3,566 + 2,000

Otros gastos: Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (seguros, tributos, imprevistos, etc.). La cantidad estimada será de 61,195$ anuales por lo que su cantidad mensual será de 5,099.

 Amortización: La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: - Adecuación del Local: 110,492 - Mobiliario y Enseres: 40,797 - Equipo Informático y Software: 18,477 - Equipamiento : 237,982- Utensilios y Herramientas: 70,323 –

Otras Inversiones: 0 –

Total: 407,749.

La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

 El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

 Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): -

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