CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

CAJA

Del 31 de enero al 31 de diciembre de 2010

SI NO OBSERVACIONES

1.¿Está el empleado debidamente contratado?

2.¿Está el cajero(a) siendo capacitado constantemente?

3.¿Hay buena comunicación entre el cajero y su superior inmediato?

4.¿Existe caja chica?

5.¿Los aumentos o disminuciones de la caja chica están debidamente autorizados?

6.¿Están adecuadamente preparados los informes de los cortes de caja diariamente?

7.¿Quién supervisa el arqueo diario de la caja?

8.¿A quién se le entrega los valores y el informe del arqueo o corte de caja al final del día?

.¿Se utiliza el sistema electrónico autorizado por la dirección para la expedición de los recibos de efectivo que ingresa?

10.¿El cajero(a) lleva un archivo de los cortes realizados y recibidos de cada día?

11.¿Quién lleva los valores al banco para su respetivo depósito?

12.¿Existe un control de firma de la recepción de los valores de la persona que se encarga de llevarlos al banco?

13.¿Qué cantidad es la máxima autorizada que puede tener la caja?

14.¿El equipo electrónico que se utiliza en el departamento se le proporciona mantenimiento constantemente?

15.¿Cada cuanto tiempo se le da mantenimiento al equipo de uso en el departamento?

Por el pago de algún gasto, es autorizado por el directivo correspondiente para ello?

17.¿Está el archivo ordenado correctamente?

18.¿Se cancelan debidamente los recibos echados a perder?

19.¿Quién revisa la cancelación de los recibos echados a perder?

20.¿Tiene el cajero(a) acceso al sistema de contabilidad de la empresa?

21.¿Es rotativo el puesto de cajero(a)?

22.¿Cuál es el procedimiento cuando existe un sobrante en el corte al final del día?

.¿Cuál es el procedimiento cuando existe un faltante en el corte al final del día?

.¿Tiene acceso al área de caja cualquier persona ajena al departamento?

25.¿Se respeta el Horario de atención de la caja?

26.¿Está a la vista del público el horario de atención?

27.¿Existe alguna advertencia al público de comunicarse a algún número telefónico si no llegara recibir su recibo correspondiente?

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