La Contabilización

ACTIVIDAD 5

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Tabla de amortización

Valor del préstamo: $10.000.000.oo

Plazo en meses: 18

Tasa de interés mensual: 2,083%

18 cuotas de: $ 671.899 Cuota. Interés Abono a K Saldo $ 10.000.000

1 MES 10 MES

$ 208.300 $ 113.784

$ 463.599 $ 558.115

$ 9.536.401 4.904.414

2 MES 11 MES

$ 198.643 $ 102.159

$ 473.256 $ 569.740

$ 9.063.145 $ 4.334.674

3MES 12 MES

$ 188.785 $ 90.291

$ 483.114 $ 581.608

$ 8.580.031 $ 3.753.066

4 MES 13 MES

$ 178.722 $ 78.176

$ 493.177 $ 593.723

$ 8.086.854 $ 3.159.343

5 MES 14 MES

$ 168.449 $ 65.809

$ 503.450 $ 606.090

$ 7.583.404 $ 2.553.253

6 MES 15 MES

$ 157.962 $ 53.184

$ 513.937 $ 618.715

$ 7.069.467 $ 1.934.538

7 MES 16 MES

$ 147.257 $ 40.296

$ 524.642 $ 631.603

$ 6.544.825 $ 1.302.935

8 MES 17 MES

$ 136.329 $ 27.140

$ 535.570 $ 644.759

$ 6.009.255 $ 658.176

9 MES 18 MES

$ 125.173 $ 13.723

$ 546.726 $ 658.176

$ 5.462.529

Contabilización en la fecha de aprobación 6120 Créditos aprobados no desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000 6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 612005 Crédito. Aprobado. No desembolso. Estilados M.L: $10.000.000.

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

Monto del préstamo $ 300.000.000

Tasa de interés anua l25, 00%

Duración períodos de

pago 36

Pagos Pago Cuota de Interés Cuota de Capital Saldo Capital Amortizado

$ 300.000.000

1 MES 13 MES 25 MES

$ 21.132.971 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 18.750.000 $ 16.200.483 $ 10.923.264

$ 2.382.971 $ 4.932.488 $ 10.209.707

$ 297.617.029 $ 254.275.242 $ 164.562.512

$ 2.382.971 $ 45.724.758 $ 135.437.488

2 MES 14 MES 26 MES

$ 21.132.971 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 18.601.064 $ 15.892.203 $ 10.285.157

$ 2.531.907 $ 5.240.768 $ 10.847.814

$ 295.085.122 $ 249.034.474 $ 153.714.698

$ 4.914.878 $ 50.965.526 $ 146.285.302

3 MES 15 MES 27 MES

$ 21.132.971 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 18.442.820 $ 15.564.655 $ 9.607.169

$ 2.690.151 $ 5.568.316 $ 11.525.802

$ 292.394.971 $ 243.466.157 $ 142.188.895

$ 7.605.029 $ 56.533.843 $ 157.811.105

4 MES 16 MES 28 MES

$ 21.132.971 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 18.274.686 $ 15.216.635 $ 8.886.806

$ 2.858.285 $ 5.916.336 $ 12.246.165

$ 289.536.686 $ 237.549.821 $ 129.942.730

$ 10.463.314 $ 62.450.179 $ 170.057.270

5 MES 17 MES 29 MES

$ 21.132.971 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 18.096.043 $ $ 8.121.421

$ 3.036.928 14.846.864 $ 13.011.550

$ 286.499.758 $ 6.286.107 $ 116.931.180

$ 13.500.242 $ 231.263.714 $ 183.068.820

6 MES $ 68.736.286 30 MES

$ 21.132.971 18 MES $ 21.132.971

$ 17.906.235 $ 21.132.971 $ 7.308.199

$ 3.226.736 $ 14.453.982 $ 13.824.772

$ 283.273.022 $ 6.678.989 $ 103.106.408

$ 16.726.978 $ 224.584.725 $ 196.893.592

6 MES $ 75.415.275 31 MES

$ 21.132.971 19 MES $ 21.132.971

$ 17.704.564 $ 21.132.971 $ 6.444.150

$ 3.428.407 $ 14.036.545 $ 14.688.821

$ 279.844.614 $ 7.096.426 $ 88.417.587

$ 20.155.386 $ 217.488.299 $ 211.582.413

8 MES $ 82.511.701 32 MES

$ 21.132.971 20 MES $ 21.132.971

$ 17.490.288 $ 21.132.971 $ 5.526.099

$ 3.642.683 $ 13.593.019 $ 15.606.872

$ 276.201.932 $ 7.539.952 $ 72.810.715

$ 23.798.068 $ 209.948.347 $ 227.189.285

9 MES $ 90.051.653 33 MES

$ 21.132.971 21 MES $ 21.132.971

$ 17.262.621 $ 21.132.971 $ 4.550.670

$ 3.870.350 $ 13.121.772 $ 16.582.301

$ 272.331.582 $ 8.011.199 $ 56.228.414

$ 27.668.418 $ 201.937.148 $ 243.771.586

10 MES $ 98.062.852 34 MES

$ 21.132.971 22 MES $ 21.132.971

$ 17.020.724 $ 21.132.971 $ 3.514.276

$ 4.112.247 $ 12.621.072 $ 3.514.276

$ 268.219.334 $ 8.511.899 17.618.695

$ 31.780.666 $ 193.425.249 $ 38.609.719

11 MES $ 106.574.751 $ 261.390.281

$ 21.132.971 23 MES 35 MES

$ 16.763.708 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 4.369.263 $ 12.089.078 $ 2.413.107

$ 263.850.072 $ 9.043.893 $ 18.719.864

$ 36.149.928 $ 184.381.356 $ 19.889.855

12 MES $ 115.618.644 $ 280.110.145

$ 21.132.971 24 MES 36 MES

$ 16.490.629 $ 21.132.971 $ 21.132.971

$ 4.642.342 $ 11.523.835 $ 1.243.116

$ 259.207.730 $ 9.609.136 $ 19.889.855

$ 40.792.270 $ 174.772.219

$ 125.227.781

La Contabilización en la fecha de aprobación 6120 Créditos aprobados no desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $300.000.000 6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000 612005 Cred.aprob. No desem. Estilados M.L: $300.000.000

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la

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