Contabilizaciones

TALLER DE CONTABILIDAD

FOTOGRAFF LTDA., dedicada a prestar servicios de mantenimiento de computadores y venta

de los mismos, gran contribuyente agente retenedor; presenta la siguente informacion pa el mes

de marzo de 2008.

1) Los libros arrojan la siguiente informacion en caja $500.000, en bancos $ 25.000.000 y en

capital $ 25.500.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA GENERAL 150,000

110510 CAJAS MENORES 350,000

111005 MONEDA NACIONAL 25,000,000

311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 25,150,000

2) Presta el servicio por $ 3.000.000, según factura 001 a credito.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA 3,000,000

240801 IVA GENERADO 480,000

135515 RETENCION EN LA FUENTE 120,000

135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 240,000

135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 18,000

130505 NACIONALES 3,102,000

3) Compra repuestos para computadores a credito por $ 7.500.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620501 EQUIPO DE OFICINA, COMPUTACION Y REPUESTOS 7,500,000

240802 IVA DESCONTABLE 1,200,000

236540 COMPRAS 262,500

236701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 600,000

236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 37,500

220501 NACIONALES 7,800,000

4) Presta el servicio según factura 002 por $ 1.800.000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA 1,800,000

240801 IVA GENERADO 288,000

135515 RETENCION EN LA FUENTE 72,000

135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 144,000

135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 10,800

110505 CAJA GENERAL 1,861,200

5) Compra impresoras y computadores por $8.500.000 paga el 30% con cheque y el saldo a

45 dias.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620501 EQUIPO DE OFICINA, COMPUTACION Y REPUESTOS 8,500,000

240802 IVA DESCONTABLE 1,360,000

236540 COMPRAS 297,500

236701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 680,000

236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 42,500

111005 MONEDA NACIONAL 2,652,000

220501 NACIONALES 6,188,000

6) Presta el servicio según factura 003 por $5.500.000, le cancelan el 55% con cheque y el saldo

a 30 dias.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA 5,500,000

240801 IVA GENERADO 880,000

135515 RETENCION EN LA FUENTE 220,000

135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 440,000

135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 33,000

110505 CAJA GENERAL 3,127,850

130505 NACIONALES 2,559,150

7) Compra fotocopiadoras por $2.300.000 de contado paga con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620501 EQUIPO DE OFICINA, COMPUTACION Y REPUESTOS 2,300,000

240802 IVA DESCONTABLE 368,000

236540 COMPRAS 80,500

236701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 184,000

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