Semana 5: taller contable

SEMANA 5

TALLER CONTABLE

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

4. Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una cuenta corriente. De este crédito cancelan la primera cuota con 12 días de mora, autorizan cargar su valor a la cuenta corriente del cliente.

5. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 años, período de gracia un año, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual, amortización trimestral, garantía hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un avalúo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento 75%.

6. El 25 de Octubre 2002 se concedió un crédito a LENOR RESTREPO por un valor de $14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortización mensual, tasa efectiva anual 23% mes vencido, garantía personal, la citada señora no había vuelto a la oficina, el 18 de abril 2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas vencidas, tasa de mora Efectiva anual 28.8%.

7. Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. al señor RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garantía constituida en el banco. Tres días después el citado señor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. ocho días después de haber concedido el sobregiro del el señor REYES efectúa una consignación en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva anual.

8. Se emite una aceptación bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 días, comisión del 0.75% por mes, garantía hipotecaria la cual se había constituido hace dos años. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El día del vencimiento de la aceptación bancaria registrada es presentada para su pago, el solicitante tiene un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.

9. El 14 del mes en curso se aprueba la emisión de una tarjeta de crédito a CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada señora no tiene ninguna otra vinculación con el banco.

10. Una aceptación Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es presentada el día de su vencimiento. Cinco días después se presenta para su pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede a cancelar la aceptación.

SOLUCION

1. VALOR DEL PRESTAMO: $ 10.000.000.00

PLAZO: 18 meses

TASA DE INTERES MENSUAL: 25% SE CONVIERTE EN 0.25 Y SE DIVIDE EN 12 MESES POR SER ANUAL PARA UNA TASA DEL 2.083%

18 CUOTAS DE : $671.899 CUOTA. INTERES ABONO A SALDO

PAGOS CUOTA FIJA MENSUAL PAGO CUOTA DE INTERES DEL 2.083%

CUOTA DE CAPITAL CAPITAL

0--- $10.000.000

1 $ 671.899,00 $ 208.300,00 $ 463.599,00 $ 9.536.401,00

2 $ 671.899,00 $198.643,23 $ 473.255,77 $ 9.063.145,23

3 $ 671.899,00 $ 188.785,32 $ 483.113,68 $ 8.580.031,55

4 $ 671.899,00 $ 178.722,06 $493.176,94 $ 8.086.854,61

5 $ 671.899,00 $ 168.449,18 $ 503.449,82 $ 7.583.404,79

6 $ 671.899,00 $ 157.962,32 $ 513.936,68 $ 7.069.468,11

7 $ 671.899,00 $ 147.257,02 $ 524.641,98 $ 6.544.826,13

8 $ 671.899,00 $ 136.328,73 $ 535.570,27 $ 6.009.255,86

9 $ 671.899,00 $ 125.172,80 $ 546.726,20 $ 5.462.529,66

10 $ 671.899,00 $ 113.784,49 $ 558.114,51 $ 4.904.415,15

11 $ 671.899,00 $ 102.158,97 $ 569.740,03 $ 4.334.675,12

12 $ 671.899,00 $ 90.291,28 $ 581.607,72 $ 3.753.067,40

13 $ 671.899,00 $ 78.176,39 $ 593.722,61 $ 3.159.344,79

14 $ 671.899,00 $ 65.809,15 $ 606.089,85 $ 2.553.254,95

15 $ 671.899,00 $ 53.184,30 $ 618.714,70 $ 1.934.540,25

16 $ 671.899,00 $ 40.296,47 $ 631.602,53 $ 1.302.937,72

17 $ 671.899,00 $ 27.140,19 $ 644.758,81 $ 658.178,91

18 $ 671.899,00 $ 13.709,87 $ 658.189,13 -$ 10,22

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso. (entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

612005 Cred.aprob. no desem.estilados M.L: 10.000.00

2.

2.

MONTO DEL PRESTAMO: $ 300.000.000

TASA DE INTERES ANUAL: 25.00%

PERIODO DE PAGO : TRIMESTRAL EN MESES: 3 TRES

DURACION: 36 MESES

pagos pago cuota cuota de interes cuota de capital SALDO CAPITAL AMORTIZADO

- - - $ 300.000.000,00 -

1. $ 21.132.971,00 $ 18.750.000,00 $ 2.382.971,00 $ 297.617.029,00 $ 2.382.971,00

2. $ 21.132.971,00 $ 18.601.064,31 $ 2.531.906,69 $ 295.085.122,31 $ 4.914.877,69

3. $ 21.132.971,00 $ 18.442.820,14 $ 2.690.150,86 $ 292.394.971,46 $ 7.605.028,54

...